Stopnja prenosa se nanaša na odstotek uporabnikov kreditnih kartic, ki na svojih računih postajajo vedno bolj zamudni. Stopnja zvitka je odstotek uporabnikov kartic, ki se "prevrnejo" od 60-dnevne do 90-dnevne pozne kategorije ali od 90-dnevne pozne do 120-dnevne pozne kategorije in tako naprej. V industriji kreditnih kartic upniki poročajo o zamudnih plačilih v korakih po 30 dni, začenši s kategorijo poznih 60 dni in segajo do poznih 90 dni, zamude 120 dni, zamude 150 dni in tako naprej do povračila. Za odbitke veljajo presoja zasebnega podjetja in državna zakonodaja. Za zvezna posojila je po 270 dneh v skladu z zveznimi predpisi potrebno vračilo.
Razčlenitev hitrosti nagiba
Banke uporabljajo obrestne mere za pomoč pri upravljanju in napovedovanju kreditnih izgub na podlagi prestopkov.
Izračun stopenj kolutov
Finančne institucije imajo različne metodologije za izračun hitrosti prevračanja. Stopnje zneskov lahko izračunajo na podlagi števila posojilojemalcev v prestopništvu ali na količino zamudnih sredstev.
Na primer, če je 20 od 100 uporabnikov kreditnih kartic, ki so po 90 dneh zamudili, po 90 dneh še vedno zamudno, je stopnja prenosa 60 do 90 dni 100-odstotna. Poleg tega, če bi le 10 od 20 izdajateljev kreditnih kartic, ki so bili 60-minutni prestopniki, pri 90 dneh zamudil, bi bila stopnja prenosa 50%.
Banka pri izračunu stopenj prestopnih zamudnikov po tehtanjah izračuna svoje zneske na skupnih prestopniških saldih. Na primer, če 60-dnevni zamudni saldo za portfelj kreditnih kartic majhne banke v februarju znaša 100 milijonov dolarjev, 90-dnevni prestopni znesek za marec pa 40 milijonov dolarjev, bo 60-dnevni do 90-letni obrestni rok marca 40 % (tj. 40 milijonov USD / 100 milijonov USD). To pomeni, da je 40% terjatev v višini 100 milijonov ameriških dolarjev v 60-dnevnem vedro februarja prešlo v 90-dnevno vedro marca.
Banke, ki izdajajo kreditne kartice, ocenjujejo kreditne izgube tako, da celoten portfelj kreditnih kartic ločijo v "vedre", podobno kot prej 60-dnevne 90-dnevne kategorije. Vodstvo banke meri obrestne mere za tekoči mesec in tekoče četrtletje ali v povprečju nekaj mesecev ali četrtletjev, da izniči nihanja. Stopnje navajanja se lahko dodatno razdelijo tudi po kategorijah izdelkov ali kakovosti posojilojemalca, da se izboljša splošno razumevanje prestopkov.
Rezervacije za kreditne izgube
Ko so določene obrestne mere zvitkov, se uporabijo za neporavnane terjatve znotraj vsakega skupine, rezultati pa se združijo za oceno zahtevane stopnje popravka vrednosti za kreditne izgube. Finančne institucije običajno rezervirajo rezervacije za kreditne izgube v svojih računovodskih izkazih četrtletno. Rezervacije za kreditne izgube so praviloma odhodki ali obveznosti, ki jih banka odpisuje. Banke imajo različne metodologije za določanje rezervacij za kreditne izgube, ki imajo navadno le del zamudnih stanj, odpisanih v zgodnjih zamudah. Banke natančno spremljajo stopnjo presoje in določbe o kreditnih izgubah, da ocenijo tveganja posojilojemalcev. Obrestne mere lahko izdajateljem kreditov tudi pomagajo določiti standarde za zavarovanje, ki temeljijo na trendih odplačevanja za različne vrste izdelkov in različne vrste posojilojemalcev.
