Kaj je kvalificirana vdova / vdovec?
Status vložitve davčnih zvez za vdove ali vdove je na voljo dve leti za vdove in vdove (preživeli zakonci) z vzdrževanci po smrti zakonca. Medtem ko preživeli zakonec še naprej ne more zahtevati oprostitve za pokojnega zakonca, lahko skupaj s pokojnim zakoncem vloži napoved za davčno leto, v katerem je zakonec umrl, in lahko zahteva, da se za zakonski par vloži skupaj. Naslednji dve davčni leti lahko preživeli zakonec vloži kvalificirano vdovo ali vdovo, če vzdržuje gospodinjstvo za vzdrževane otroke para.
Ključni odvzemi
- Status vložitve kvalificirane vdove / vdove velja za preživele zakonce z vzdrževanimi člani. To omogoča preživeli zakonec, da skupaj z pokojnim zakoncem vloži davke. Status kvalificirane vdove / vdove uporablja standardni odbitek za zakonski par, ki vloži skupno prijavo.
Razumevanje kvalificirajoče vdove / vdovice
Kvalificirani vdovi ali vdovec davčnega statusa ni na voljo v letu zakonceve smrti. Za izpolnitev pogoja mora biti zakonec usposobljen za skupno poročanje o zakonu v letu smrti zakonca. Dodatne zahteve IRS vključujejo:
- Davčni zavezanec ne sme ponovno poročati. Zavezanec, ki izpolnjuje pogoje, mora zahtevati vzdrževanega upravičenca. Kvalificirani vzdrževani člani so zakončevi otroci, pastorki ali posvojeni otroci. IRS ne omogoča, da se rejniški otroci ne morejo kvalificirati. Kvalificirani vzdrževani morajo živeti v domu kvalificirane vdove ali vdovca celo leto. Začasne odsotnosti zaradi počitnic, izobraževanja, zdravstvene oskrbe, vojaške službe ali poslovnih dejavnosti so sprejemljive, če je "smiselno domnevati, da se bo odsotna oseba vrnila domov po začasni odsotnosti", dom pa ne bo več Preživeli zakonec je plačal več kot polovico stroškov, povezanih z vzdrževanjem doma. Odhodki vključujejo hipoteko ali najemnino, davke na nepremičnine, gospodarske javne službe in trgovine.
Prednosti kvalificirane vdove / vdovice
Posameznik lahko plača manj zvezne dohodnine, kadar vloži kvalificirano vdovo ali vdovo. Kvalificirana vdova ali vdovec lahko uživa enak standardni znesek odbitka kot poročeni pari, ki skupaj vlagajo zahtevke, od leta 2018 pa kvalificirane vdove in vdove uživajo isti davčni razred kot poročeni pari, ki skupaj vlagajo vloge. To ima vdove zakonce dve leti, da finančno preidejo na višje davčno breme samskega neporočenca. Če je na primer umrl zakonec leta 2018 umrl, lahko preživeli zakonec s kvalificirano vdovo ali vdovo statusom uživa v poročeni vložitvi skupno standardnih odbitkov in davčnih razredov za davčni leti 2019 in 2020.
Nižji davki so še posebej koristni, če preživeli zakonec plača stroške pogreba, končne stroške in splošne stroške, povezane z vzdrževanjem doma in vzgojo otrok. Zmanjšana davčna obremenitev preživelega zakonca omogoča lažje zagotavljanje svojih otrok in prehod na samohranilca, neporočenca ali vodjo gospodinjstva.
Poleg tega, če se kvalificirani vzdrževani rodi ali umre med letom, lahko davčni zavezanec še vedno vloži status kvalificirane vdove ali vdove. Ponovno morajo plačati več kot polovico stroškov vzdrževanja doma v času otroka ali pred rojstvom otroka. Otrok mora med letom tudi živeti pri upravičenem davčnem zavezancu.
