Kaj je previsok prispevek?
Previsoki prispevek je vsak prostovoljni prispevek k davčno priznanemu pokojninskemu načrtu, ki presega najvišji dovoljeni prispevek za dano obdobje, kot ga določi registrator pokojninskega načrta ali služba za notranje prihodke.
Razumevanje prekomernega prispevka
Na primer, čezmerno prispevanje 401 (k) je težava, s katero se srečuje malo upokojencev, saj se premajhni prispevki ali prispevki ne dogajajo pogosteje. Od leta 2019 IRS omogoča, da vsako leto odložijo do 19.000 dolarjev plače. Obstaja tudi dovoljen prispevalni prispevek za starejše od 50 let, kar je dodatnih 6.000 USD na leto, kar poveča skupno letno omejitev na 25.000 dolarjev. Po podatkih IRS se te meje v letu 2020 dvignejo na 19.500, 6.500 in 26.000 dolarjev.
Seveda podvojite te zneske za zakonske pare, ki delajo vsak. Če sta oba partnerja stara 50 ali več let, lahko vsak poveča največ 401 (k) prispevkov za skupno letno omejitev prispevka v višini 50.000 dolarjev za leto 2019 in 52.000 dolarjev za leto 2020. Samo nad tem zneskom se srečujeta s čezmernim prispevkom.
Zlasti omejitve veljajo samo za odbitke plač. Na primer, kakršne koli tekme delodajalcev ne štejejo za previsoke prispevke.
Če je meja še vedno prekršena, bi morali zaposleni obvestiti svoje podjetje ali skrbnika načrtov zgodaj naslednje leto po prekomernem prispevku. Od upravitelja načrta je, da zaposlenim vrne morebitna presežna plačila in kakršen koli zaslužek od presežnih prispevkov.
Čim hitrejše pošiljanje tega obvestila zagotavlja delodajalcem dovolj časa, da opravijo potrebno dokumentacijo. To ponavadi vključuje prilagajanje prispevkov, ki so nastali pri pregledih zaposlenih pred obdavčitvijo, in njihovo štetje kot plače na obrazcih W-2 zaposlenih. To zaposlenim omogoča dovolj časa za izdajo novih obrazcev pred letnim rokom za vložitev davka.
Podobno imajo posamezni pokojninski računi (IRA) tudi omejitve prispevkov. V letu 2018 je skupna meja prispevkov za družbo Roth in tradicionalne IRA skupaj znašala 5.500 dolarjev za mlajše od 50 let in 6.500 dolarjev za starejše od 50 let.
Nevarnosti prekomernega prispevka
Pomembno je, da hitro odpravite prekomerne prispevke. V nasprotnem primeru pogosto nastanejo davčne težave. Če presežnega zneska prizadeti zaposleni ne vrnejo dovolj časa, da vložijo davke, zaposleni tvegajo dvojno obdavčitev. To pomeni, da bi lahko plačali davek v letu, ko se je presežek zgodil, in ga morajo še plačati naslednje leto.
Da bi se izognili dvojnemu obdavčevanju, lahko nekateri zaposleni vložijo spremenjeni obračun z odtegnjenim presežnim prispevkom in z njimi povezanimi zaslužki od previsokega prispevka. To pa mora storiti do roka za podaljšanje davka.
Previsoke prispevke za IRA je nekoliko lažje popraviti, vendar vseeno vodijo do kazni. Zaposleni lahko pustijo svoje račune pri miru in določijo morebitne previsoke prispevke do omejitve za naslednje leto. Šestodstotna kazen se letno uporablja za morebitni presežek. Seveda je treba vsake posamezne prispevke prilagoditi naprej, da naslednje leto znova ne ustvarimo prevelikega prispevka.
