Kaj je poročeno vložitev ločeno?
Ločeno vložitev zakonske zveze se nanaša na davčni status, ki ga uporabljajo zakonski pari, ki se odločijo zabeležiti svoje dohodke, oprostitve in odbitke v ločenih davčnih napovedih. Obstaja možna davčna ugodnost vložitve zahtevka ločeno, če ima en zakonec pomembne zdravstvene stroške ali raznovrstne odštete odbitke ali kadar imata oba zakonca približno enak znesek dohodka.
Ključni odvzemi
- Ločeno vložitev zakonske zveze je davčni status, ki ga uporabljajo zakonski pari, ki se odločijo zabeležiti svoje dohodke, oprostitve in odbitke v ločenih davčnih napovedih. Če vložite ločeno, lahko par ostane v nižjem davčnem razredu in zato obdrži davčno obveznost vsakega posameznika. Če en zakonec razčleni odbitke, mora drugi tudi. Čeprav se pari lahko poslužujejo vložitve ločeno, morda ne bodo mogli izkoristiti nekaterih davčnih ugodnosti.
Razumevanje ločenih vložitev ločeno
Služba za notranji dohodek (IRS) davčnim zavezancem ponuja pet različnih možnosti vložitve davka, kadar predložijo svoje letne davčne napovedi: samski, poročeni skupaj vložijo poroko, ločeno vložijo poroko, vodjo gospodinjstva ali vdove, ki izpolnjujejo pogoje. Kdor se prijavi kot poročen v kateri koli kategoriji - če vloži ločeno ali vloži skupaj, mora biti od konca davčnega leta poročen. Torej, nekdo, ki se prijavi kot poročen 15. aprila 2020, bi se moral poročiti najpozneje 31. decembra 2019. Kljub temu, da se par vloži ločeno, IRS od davčnih zavezancev zahteva, da ob vračilu vključijo podatke svojega zakonca.
Če ločeno vložite poročeni status, je lahko privlačen in ima finančne prednosti za nekatere pare. Združevanje njihovih dohodkov in skupno vlaganje vlog jih lahko spodbudi v višji davčni razred in s tem poveča njihovo davčno postavko. Če vložite ločeno datoteko, lahko davčna obveznost para ostane na razpolago.
Čeprav obstajajo finančne prednosti, če vložijo ločeno, pari zamudijo davčne dobropise, namenjene parom, ki se vložijo skupaj.
Po podatkih IRS, če vi in vaš zakonec vložite ločeni obračun in eden od vas odšteje odbitke, bo drugi zakonec imel standardni odbitek nič. Zato mora drugi zakonec prav tako določiti odbitke. Upoštevajte, da se je po zakonu o davčnih opustitvah in delovnih mestih iz leta 2017 standardni odbitek znatno povečal v davčnem letu 2018. Davki za leto 2019 so se še povečali, na 12.200 dolarjev za posameznike in 24.400 dolarjev za skupno vložitev poroke (za leto 2020 bodo te številke 12.400 in 24.800 dolarjev). Zaradi te spremembe mora imeti en zakonec znatne raznovrstne odbitke ali stroške zdravljenja, da bi par pridobil kakršno koli prednost od vložitve ločeno.
Posebna vprašanja
Vložitev zakonskih zvez skupaj ponuja največ davčnih prihrankov, zlasti kadar imata zakonca različne stopnje dohodka. To pomeni, da če ločeno uporabljate status poročanja, ne boste mogli izkoristiti številnih morebitnih dragocenih davčnih olajšav. Nekaj pomembnih prelomov vključuje:
- Kredit za nego in vzdrževanje otrok. To je nepovratni davčni kredit, ki ga davkoplačevalci uporabljajo za povračilo stroškov nege otrok. Otroško varstvo lahko vključuje nadomestila, plačane za varuške varstva, dnevno varstvo, poletne kampe - pod pogojem, da jih ni čez noč - in druge oskrbovalce za otroke, mlajše od 13 let, ali za vsakogar, ki skrbi za vzdrževane člane katere koli starosti, ki imajo drugačne sposobnosti.. Ta nepovratna posojila so na voljo staršem, ki skupaj vlagajo dokumente in katerih spremenjeni prilagojeni bruto dohodek (MAGI) znaša 160.000 USD ali manj. Omogoča dobroimetje v višini 2.500 USD za šolanje študenta, ki še ni končal štiri leta visoke šole. Ameriški davčni dobropis za priložnost (AOTC). AOTC, predstavljen leta 2009, zahteva tudi, da pari, ki vložijo skupno prijavo, MAGI ne presegajo 160.000 USD za celoten kredit. Pari, ki zaslužijo med 160.000 in 180.000 dolarji, se lahko prijavijo za delni ATOC, tisti, ki zaslužijo več kot 180.000 dolarjev, pa se ne uvrstijo. Pari lahko prihranijo kar 2500 dolarjev za kvalificirane stroške izobraževanja za študente, ki v prvih štirih letih obiskujejo odobreno srednjo ustanovo. Kredit za vseživljenjsko učenje. Starši lahko znižajo svoje davčne račune, tako da zahtevajo znesek, ki ga za šolnino porabijo za dolar za dolar, za približno 2000 dolarjev. Usposabljanje vključuje dodiplomske, podiplomske ali poklicne stopnje. Za vložitev davkov v letu 2019 dohodek za pare, ki skupaj vložijo prijavo, ne sme presegati 134.000 dolarjev, da bi izkoristili to dobropis.
Kot par, ki vloži skupne davčne napovedi, lahko odštejete tudi prispevke na tradicionalni individualni pokojninski račun (IRA) in za vse stroške, povezane s posvojitvijo kvalificiranega otroka.
Koristi ločenih vložitev ločeno
Obdavčimo davčne račune, obstaja pa en scenarij, v katerem je vložitev poročnih poročil ločeno posebej pametna. Če ne želite odgovarjati za davke svojega zakonca, razmislite o vložitvi ločeno. Na primer, če sumite, da vaš zakonec skriva dohodek ali zahteva lažne odbitke ali dobropise, je morda pametno vložiti ločeno.
Podpis skupne napovedi pomeni, da sta zakonca odgovorna za točnost obračuna in za morebitne davčne obveznosti ali kazni. S podpisom lastne prijave in ne s skupno odločbo odgovarjate le za točnost svojih podatkov in za morebitno davčno obveznost in kazni, ki lahko nastanejo.
