Vnos prispevkov za individualni pokojninski zakon (IRA) je pomemben način za sestavo gnezdilca za upokojitev zakonskega para, če je zaposlen le en zakonec. Posamezniki brez dohodka iz delovnih mest na splošno niso upravičeni do prispevka na pokojninske račune, ki so olajšani z davki, kot so IRA, ker nimajo "upravičenih" nadomestil, na katerih bi lahko utemeljevali takšne prispevke. Vendar obstajajo izjeme za poročene, nedelujoče posameznike, katerih zakonca sta zaposlena, če oba izpolnjujeta določene zahteve.
Če so zahteve izpolnjene, lahko delovni zakonec prispeva IRA v imenu zakonca, ki ne dela - ali zakonca, ki ima majhen dohodek - in tako uporabi dohodek zaposlenega zakonca za izpolnitev dohodkovne zahteve. Ti so znani kot zakonski prispevki IRA.
Ključni odvzemi
- Če ima en zakonec upravičeno odškodnino, lahko zakonca prispevata IRA za IRA za zakonca, ki ne delata. Tradicionalni in Roth IRA imajo enake meje prispevkov, vendar različne zahteve za upravičenost. IRA-je vsakega zakonca morajo voditi ločeno. IRA-jev ni mogoče imeti skupaj.
Upravičenost do prispevkov IRA za partnerje
- Imeti upravičeno nadomestilo v višini vsaj skupnega prispevka IRA za partnerje in lastnega prispevka IRA - če sploh. Za namene prispevka IRA upravičeno nadomestilo vključuje plače, plače, nasvete, provizije, neobdavčljivo bojno plačilo in dohodek iz samozaposlitve. Z zakoncem vložite skupno dohodnino.
Starostne omejitve
Starostne meje ne veljajo za redne prispevke Roth IRA.
Za tradicionalne prispevke IRA, ki so prispevali za leto 2019 in prej, mora zakonec do konca leta, za katerega je prispevek, biti mlajši od 70½ let. Ta starostna meja ne velja za prispevke za leto 2020 in potem, ko je bila starostna meja odstranjena v skladu z Zakonom o določitvi vsake skupnosti za povečanje upokojitve (SECURE) iz leta 2019.
Omejitve prispevka za tradicionalne in IRO-je
Za leti 2019 in 2020 je omejitev posameznega prispevka manjša od: (a) 6000 USD na leto za osebe, mlajše od 50 let, do konca leta in 7000 USD za vsakega 50 ali več; ali (b) 100% upravičenega nadomestila.
Te zneske lahko prispevate vsakemu IRA-ju svojega in vašega zakonca v znesku največ 12.000 USD - plus 1000 dohodkovnih prispevkov za tistega zakonca, ki je primeren (starost 50 ali več).
Omejitve odškodnine: Samo za Roth IRA
Za tradicionalne prispevke IRA ni zgornje meje dohodka. Če pa želite prispevati k Roth IRA za svojega zakonca (ali sebe), obstajajo omejitve dohodka.
Za leto 2020 zakonski par, ki skupaj vloži priloženi prilagojeni bruto dohodek (MAGI) v višini do 196.000 dolarjev (193.000 dolarjev v letu 2019), lahko upravičeno prispeva celotni znesek za vsak njihov Roth IRA. Pari z dohodki med 196.000 in 206.000 dolarjev (193.000 do 203.000 dolarjev za leto 2019) lahko prispevajo delne prispevke Roth. Ko njihov dohodek preseže 206.000 dolarjev (203.000 dolarjev za leto 2019), se ne bodo več kvalificirali za Roth IRA.
Davčne olajšave: pravila za tradicionalne IRA
Če noben zakonec ne sodeluje v načrtu, ki ga financira delodajalec, na primer 401 (k), boste lahko odšteli celoten znesek lastnega prispevka in vašega zakonca. Če delovnega zakonca zajema načrt, ki ga financira delodajalec, bo njihova zmožnost odštevanja katerega koli, nekaterih ali vseh njihovih tradicionalnih prispevkov IRA odvisna od njihovega prilagojenega prilagojenega bruto dohodka (MAGI) in davčnega statusa. Ta pravila so pojasnjena v publikaciji IRS 590-A, ki se posodablja vsako leto.
"Ena največjih koristi, ki jo vidimo, in največji razlog, ki ga vidim za prispevek k zakonskemu prevozniku IRA, je davčna ugodnost, " pravi Bryan Ward, CFP®, CIMA®, s ProCore Advisors v Newport Beachu v Kaliforniji. "Veliko parov s katerimi sodelujemo, so v višjih davčnih obdobjih in iščejo dodatne načine za znižanje davka. Poleg znižanja obdavčljivega dohodka para zagotavlja še eno vozilo, s katerim lahko prihranimo do upokojitve."
Druga pravila
V nasprotju z običajnim računom za preverjanje ali varčevanje na primer IRA ne morejo biti združeni. Namesto tega mora IRA vsakega zakonca imeti pod njegovim imenom in davčno identifikacijsko številko.
Poleg zgoraj opisanih pravil IRA o zakoncih (IRA) za IRA veljajo še druga pravila. Ti vključujejo naslednje:
- Prispevki IRA morajo biti opravljeni v gotovini (kar vključuje čeke). Vrednosti vrednostnih papirjev, vključno z vzajemnimi skladi in delnicami, ni dovoljeno uporabiti za prispevek udeležencev IRA. Prispevki za davčno leto morajo biti nakazani ali poslani vašemu skrbniku IRA do vašega davčnega roka za prijavo - običajno 15. aprila. Ne pozabite pridobiti potrdila če pošljete prispevke ali jih pošljete po sledljivi pošti. Morda boste morali predložiti dokazilo o pošiljanju pošiljanja, če bo prispevek prispeval do skrbnika / skrbnika IRA po 15. aprilu. Upoštevajte, da se za vsako leto, ko rok zapade med vikendom, podaljša na naslednji delovni dan. Ne pozabite navesti davčno leto, v katero se mora obračunati vaš prispevek. Skrbniki / skrbniki IRA bodo na splošno prispevali vaš prispevek za leto, ko ga prejmejo, razen če na čeku ali spremljajoči dokumentaciji ne navedete, da je prispevek za preteklo leto. Ni vam treba prispevati celotnega prispevka v enem plačilu. Namesto tega lahko delno prispevate skozi vse leto, če vsi izpolnjujejo rok 15. aprila. Prispevek za IRA lahko prispevate tudi po vložitvi napovedi za davek od dohodka za to leto, če izpolnite rok 15. aprila.
