Kakšna je metoda življenjske dobe?
Metoda pričakovane življenjske dobe je način izračunavanja izplačil posameznih pokojninskih računov (IRA) z deljenjem stanja ali skupne vrednosti pokojninskega računa na pričakovano življenjsko dobo zavarovanca. Metoda pričakovane življenjske dobe je najbolj enostavna metoda izračuna potrebnih minimalnih porazdelitev (RMD).
Ključni odvzemi
- Metoda pričakovane življenjske dobe je glavni način ugotavljanja lastnih RMD zneskov. RMD so zahtevane razdelitve, ki jih je treba umakniti z določenih pokojninskih računov, ko varčevalec doseže starost 72. Metoda življenjske dobe upošteva aktuarsko življenjsko dobo varčevalca in začetni račun ravnovesje.
Razumevanje metode življenjske dobe
Metoda pričakovane življenjske dobe se uporablja za izračun potrebnih minimalnih razdelitev ali RMD iz tradicionalnih IRA ali kvalificiranih pokojninskih računov, kot so načrti 401 (k). RMD so minimalni zneski za dvig, ki jih je treba prevzeti s teh računov od 72. leta dalje.
Ta metoda uporablja faktorje življenjske dobe IRS skupaj z vrednostjo IRA v letu razdelitve pred odvzemom tega leta. To je torej spremenljiva metoda in če se vrednost IRA nekega poveča ali zmanjša, se letni znesek distribucije ustrezno poveča ali zmanjša. To je tudi slučaj, ko gre za življenjsko dobo.
Aktuarske tabele IRS pomagajo določiti življenjsko dobo lastnika ali skupno življenjsko dobo lastnika in upravičenca.
Obstajata dve vrsti življenjske dobe: metoda, določena s terminom, in metoda preračuna.
Pri metodi, določeni s terminom, razdelitev ali umik iz pokojninskega računa temelji na življenjski dobi zavarovanca ob prvem dvigu. Z vsakim naslednjim letom se račun stalno zmanjšuje, saj se življenjska doba zmanjša za eno leto. Ko bo anuant dosegel starostno življenjsko dobo, bo upokojitveni račun sčasoma popolnoma prazen. Tako je mogoče, da bo anuant v celoti porabil svoja sredstva, če bodo presegli življenjsko dobo.
Za izravnavo tveganja, ki presega plačila anuitet, nekateri izberejo način preračuna, ki se od metode, določene za termin, razlikuje tako, da vsako leto preračunajo življenjsko dobo rente. V tem primeru se rente čim manj umaknejo s svojih računov, čeprav bi nekdo upravičenec predčasno umrl, bi moral dvige ponovno izračunati na podlagi lastne življenjske življenjske dobe.
Primer resničnega sveta metode življenjske dobe
Poglejmo primer 54-letne samohranilke, ki izbere termin-določeno metodo umika življenjske dobe. V tem scenariju, če želi ženska začeti prejemati distribucijo IRA leta 2020, mora najprej izračunati skupno vrednost računa na dan 31. decembra 2019 in njeno življenjsko dobo po publikaciji IRS 590, Dodatek C. Če bi bila vrednost računa 100.000 USD njena življenjska doba pa znaša 30, 5 leta, znesek, ki ga lahko prejme vsako leto v distribucijah, znaša 2778, 69 dolarja.
Naslednje leto bo zdaj 55-letnica 31. decembra znova upoštevala stanje na računu in znesek razdelila za 29, 6, svojo novo življenjsko dobo. V bistvu starejši postane oseba, krajša je življenjska doba, čeprav ta odnos ni linearen.
