Da, 401 (k) je kvalificirani pokojninski načrt. Kaj točno to pomeni? Kvalificirani pokojninski načrti morajo izpolnjevati zahteve službe za notranji prihodek (IRS) tako za namestitev kot za delovanje. Spadajo v dve kategoriji: načrti z določenimi zaslužki in načrti z določenimi prispevki.
Ključni odvzemi
- Da, 401 (k) je pokojninski račun s kvalificirano pokojnino, od tega obstajata dve vrsti: načrti z določenimi zaslužki in načrti z določenimi prispevki. Načrt z določenimi zaslužki od delodajalca mora ustvariti pokojninsko premoženje za zaposlenega. Z določenim prispevkom načrt dela zaposlenega odgovornega za ustvarjanje pokojninskega dohodka.
Dve vrsti kvalificiranih načrtov
V načrtu z določenimi zaslužki se vaš delodajalec zavezuje, da vam bo zagotovil določeno izplačilo, ne glede na uspešnost poslovanja ali naložbe delodajalca. Primer načrta z določenimi prejemki je pokojnina. Načrt z določenimi zaslužki bremeni ustvarjanje premoženja, ki vam ga zapusti ob upokojitvi, trdno na delodajalca. Tovrstni načrti so postali redkejši in redkejši, predvsem zato, ker so dragi.
V načrtu z določenimi prispevki je odgovornost, da prispevate v pokojninski načrt za zagotovitev zadostnega premoženja ob upokojitvi, kar je veliko bolj privlačna možnost za delodajalce. Najpogostejši načrti z določenimi prispevki so 401 (k), 403 (b) in individualni pokojninski račun (IRA).
Za umike iz kvalificiranega pokojninskega načrta, preden dopolnite 59½, na splošno velja 10% kazen predčasnega umika in so predmet dohodnine.
Pravila in omejitve
Ne glede na vrsto računa z določenimi prispevki so zanj postavljene številne omejitve. Te omejitve vključujejo vrsto naložb, ki se lahko izvedejo, pri čemer so najpogostejši računi vzajemnih skladov in denarnega trga. Druge omejitve zadevajo, ko se sredstva lahko sprostijo brez kazni.
Na splošno velja, da mora vsak umik sredstev pred 59. letom starosti izpolnjevati stroge zahteve IRS, zanje pa je mogoče plačati 10% kazni dohodnine, z nekaj izjemami, na primer izjemo za dvig 5000 USD za rojstvo ali sprejetje otrok.
Nekateri delodajalci dopuščajo kratkoročna posojila v višini 401 (k), z rednimi plačili in obrestmi se nakažejo na račun, vendar delodajalci niso dolžni dovoliti te vrste posojila. Kot imetnik računa morate začeti zahtevati minimalne razdelitve (RMD) iz svojega računa, ko boste leta 2020 dopolnili 72 let.
