Kaj je publikacija IRS 571: davčno zaščiteni načrti reševanja plačil (načrti 403 (b))?
Publikacija IRS 571: Načrtovani davčni načrti (403 (b) načrti) zagotavljajo davčne informacije za vlagatelje, ki imajo pokojninski načrt 403 (b). Publikacija IRS 571 navaja, kdo lahko prispeva k načrtu 403 (b), največji prispevek k načrtu 403 (b) med letom, pravila glede presežnih prispevkov in pravila glede preusmeritev ali razdelitev.
Prispevke za načrt 403 (b) delodajalec na splošno poroča o zaposlenem v W-2, posameznega zaposlenega pa jih ni treba prijaviti IRS.
Razumevanje publikacije IRS 571: davčno zaščiteni načrti reševanja (403 (b) načrti)
Medtem ko IRS Publikacija 571 vsebuje nekaj informacij o prevračanju in distribuciji računov 403 (b), ne dobiva podrobnosti. Podatki o prevračanju lahko najdete v publikaciji IRS 590, informacije o distribucijah v publikaciji 575.
Posebna vprašanja
IRS ugotavlja, da je načrt 403 (b), znan tudi kot davčno zaščitena renta (TSA), pokojninski načrt za nekatere zaposlene v javnih šolah, zaposlene v nekaterih organizacijah, oproščenih davkov, in nekatere ministre. Upravičene so tudi zadružne bolnišnične storitvene organizacije, civilna fakulteta in osebje Univerzirane univerze zdravstvenih ved ter zaposleni v javnih šolskih sistemih, ki jih organizirajo indijske plemenske vlade.
Posamezni računi v načrtu 403 (b) so lahko katere koli od naslednjih vrst: rentna pogodba, ki je pogodba, ki jo zagotavlja zavarovalnica; skrbniški račun, ki je račun, vložen v vzajemne sklade; račun za pokojninske dohodke, ustanovljen za cerkvene uslužbence. Na splošno lahko računi za pokojninske dohodke vlagajo bodisi v rente bodisi v vzajemne sklade."
Tako kot 401 (k) ali IRA tudi vi ne plačujete dohodnine od prispevkov, dokler ne začnete umikati iz načrta, običajno po upokojitvi. Glavnica računa in dokazi se ne obdavčijo, dokler jih ne dvignete.
Po podatkih IRS je lahko ena dodatna ugodnost: "Če vi ali vaš delodajalec upravičeno prispevate k pokojninskemu načrtu, boste morda lahko vzeli kredit v višini do 1.000 USD (do 2.000 USD, če vložite skupaj). Ta kredit lahko zmanjša zvezne dohodnine plačujete dolar za dolar. " Temu se reče davčni dobropis varčevalca.
Vendar obstajajo omejitve prilagojenega bruto dohodka za kredit. Do leta 2020 znašajo 65.000 dolarjev (64.000 dolarjev za leto 2019), če je vaš status vložitve poročen, če vložite skupno prijavo; 48.750 dolarjev za leto 2020 (48.000 dolarjev za leto 2018), če je vaš vložni status vodja gospodinjstva (pri kvalificirani osebi); ali 32.500 dolarjev za leto 2020 (32.000 dolarjev za 2019), če je vaš status vložitve samski, če se poročite, če vložite ločeno, ali vdovka, ki izpolnjuje pogoje, z vzdrževanim otrokom.
Morda so na voljo različice različice 403 (b), ki vam omogočajo, da prispevate denar po davku, ki lahko ob umiku glavnice ali donosov raste brez davkov.
