Kazalo
- Kvalificirani domači odnosi odredijo primer prenosa do ločitve
- Razdelitev kvalificiranega načrta: QDRO
- Delitev IRA: Incident pri prenosu
- Sledenje osnovam sredstev IRA
- Imenovanja upravičencev
- Spodnja črta
Pravilno ravnanje je ključnega pomena pri zagotavljanju, da je prava stranka odgovorna za plačilo vseh veljavnih davkov. Vrsta pokojninskega načrta - torej IRA ali kvalificirani načrt - določa pravila, ki se uporabljajo.
Kvalificirani domači odnosi odredijo primer prenosa do ločitve
Tudi če vi in vaš zakonec premoženje razdelite v svoje IRA in kvalificirane načrte na popolnoma enak način, se za vsako vrsto delitve uporablja ločen pravni izraz. IRA-ji so razdeljeni s postopkom, znanim kot "incident prenosa do ločitve", medtem ko so 403 (b) in kvalificirani načrti, kot je 401 (k), razdeljeni pod "Kvalificirani nalog o notranjih odnosih" (QDRO).
Mnoga sodišča to razlikovanje zamenjujejo tako, da obe vrsti delitev označijo kot QDRO. Kljub temu morate z zakoncem jasno ločiti kategorijo, v katero sodi vsako vaše pokojninsko premoženje, ko podatke predložite sodniku ali mediatorju, tako da so pravilno navedeni v ločitveni pogodbi ali ločitveni pogodbi. Če tega ne storite, lahko pride do nepotrebnih zapletov.
Ključni odvzemi
- Med razvezo zakonske zveze ne boste pričakovali plačila davkov na takojšnjo delitev pokojninskih računov, če jih pravilno vložite pri sodiščih. QDRO ali kvalificirani nalogi za domače odnose upravljajo delitev pokojninskih računov, ki niso IRA. Ti so razvrščeni kot incident pri prenosu. Pojasnitev obeh je pomembna razlika. Pogosto je najboljši postopek, da najamete finančnega strokovnjaka, ki bo pomagal pri delitvi premoženja. To je lahko enostavno spregledati, vendar med razvezo zakonske zveze posodobite svoje upravičence.
Razdelitev kvalificiranega načrta: QDRO
Ločitev je ena redkih izjem pri zaščiti pred zasegom ali zasegom upnikov ali tožbah, ki jih zvezni zakon pripisuje kvalificiranim pokojninskim načrtom. Dekreti o ločitvi in ločitvi omogočajo, da bivši zakonec lastnika načrta priloži premoženje s kvalificiranim načrtom, če zakonec uporablja Kvalificirano odredbo o notranjih odnosih. Ta uredba se uporablja za razdelitev premoženja v skladu s pokojninsko pogodbo na lastnika in njegovega sedanjega ali bivšega zakonca ali otroke ali druge vzdrževane člane.
QDROs spominjajo na prenose, ki se dogajajo pri ločitvi, saj gre za davčne transakcije, če so o njih pravilno poročani sodiščem in skrbnikom IRA. Prejemnik lahko premoženje QDRO usmeri v svoj kvalificirani načrt ali v tradicionalni ali Roth IRA (v tem primeru bo prenos obdavčen kot konverzija, ne pa kaznovan). Vsak prenos iz kvalificiranega načrta na podlagi ločitve, ki ga IRS ne šteje za QDRO, je predmet davka in kazni.
Delitev IRA: Incident pri prenosu
Po končanem prenosu bo prejemnik prevzel pravno lastništvo nad sredstvi in prevzel izključno popolno odgovornost za davčne posledice vseh prihodnjih transakcij ali razdelitev. To pomeni, da boste morali, če boste polovico svojega IRA-ja dali svoji nekdanji ženi v obliki pravilno označenega incidenta o prenosu, plačati davek na vse razdelitve, ki jih vzamejo iz računa potem ko prejme sredstva. Ne boste dolgovali davka na premoženje, ki ji je bilo poslano, ker ste upoštevali pravila IRS za primere prenosa.
Zelo koristno je - in tudi denar je vredno - najeti finančnega strokovnjaka, ki bo pomagal pri delitvi upokojitve ali katere koli druge vrste finančnega računa.
Če pa svojega oddelka niste ustrezno označili kot takšnega, boste dolgovali tako davek kot predčasno odtegnitev kazni, če je primerno, na celoten znesek, ki ga je prejel vaš bivši zakonec. Da bi se temu izognili, ne pozabite jasno navesti razčlenitve deleža delitve in zneska dolarja prenesenih sredstev IRA ter vseh številk računov za pošiljanje in prejemanje vseh IRA, ki sodelujejo pri prenosu.
Navodila, ki jih navedete, morajo izpolnjevati tako skrbnike IRA, ki pošiljajo in sprejemajo, kot tudi sodniške in državne zakone. Če pogodbe o delitvi sodišča ne odobrijo, bo IRS od vas zahteval, da vložite spremenjeno davčno napoved, ki bo celoten znesek, ki ste ga poslali bivšemu, poročala kot običajni dohodek. Poleg tega preostalega zakonca, ki ste ga prejeli, ni mogoče umestiti v IRA, ker ni bil upravičen do prenosa. To pomeni, da bo vaš nekdanji zakonec izgubil ugodnost odloga davka na ta denar - in morda se vam bo vrnil, če boste nadomestili to izgubo.
Sledenje osnovam sredstev IRA
Nekateri primeri kvalificiranih prenosov so opravljeni z IRA, ki je bila delno financirana s prispevki, ki jih ni mogoče plačati. Če je tako pri vas, boste morali tako vi kot vaš bivši vedeti znesek v dolarju neodplačljivih prispevkov in predložiti davčni obrazec 8606 pri IRS, da boste pravilno izračunali in poročali o porazdelitvi nezanesljivih zneskov.
Imenovanja upravičencev
Ko pošljete ali prejmete sredstva IRA ali sredstva s kvalificiranim načrtom, ne pozabite dodati ali posodobiti svojih upravičencev. Vaš bivši zakonec verjetno ne bo eden od njiju, razen če to zahteva vaša zakonska zveza. (Upoštevajte tudi, da morate prejemnike posodobiti na vseh svojih drugih finančnih sredstvih, vključno z rentnimi in življenjskimi zavarovanji.)
Spodnja črta
Če sodišča in IRA in / ali skrbniki s kvalificiranim načrtom prepoznajo vaše oddelke kot QDRO ali prenesejo incident na ločitev, za vas ali vašega bivšega ne bo davčnih posledic. Zaradi pomanjkanja pozornosti pri podrobnostih v tej zadevi je postopek ločitve toliko bolj zapleten in drag, zlasti če gre za velike vsote denarja.
