Osebni pokojninski sistemi (PPS), znani tudi kot osebni pokojninski načrti, so posamezna naložbena sredstva, ki so davčno privilegirana v Veliki Britaniji. Glavni namen teh načrtov je varčevanje za upokojitev, vendar nekateri načrti zagotavljajo tudi smrtne dajatve imenovanim upravičencem umrle osebe.
Kaj je osebna pokojninska shema in kako deluje?
PPS je zasebni program z določenimi prispevki, ki ga za vlagatelja upravlja zavarovalnica ali investicijska družba. Vlagatelj, ki vzpostavi načrt, izbere ponudnika in tisti, ki vloži vloženi denar, zagotovi nabrano vsoto denarja v času njegovega umika. Vlagatelj lahko ob upokojitvi ta denar porabi za nakup rente ali preprosto položi denar v banko in začne črpati denar za preživetje do smrti. Vsaka oseba, ki je samozaposlena, lahko začne uporabljati PPS. Prav tako lahko vsak zaposleni, ki dela v podjetju, vendar se ne more pridružiti načrtu, ki ga financira delodajalec, lahko začne izvajati PPS. V nekaterih primerih lahko zaposleni v načrtu, ki ga sponzorira podjetje, ki tudi drugje zasluži, lahko začne izvajati PPS.
Posameznik s PPS lahko prispeva nižji znesek v višini 100% svojega letnega zaslužka ali trenutnega dodatka. Od leta 2016 letni dodatek znaša 40.000 funtov. Če torej posameznik zasluži na primer 60.000 funtov, potem lahko vloži 40.000 funtov v PPS. Po drugi strani pa, če posameznik zasluži samo 30.000 funtov, lahko vloži 30.000 funtov v PPS. Znesek letnega nadomestila se vsako leto spreminja, zato je priporočljivo, da znesek potrdi pri davčnem strokovnjaku s sedežem v Veliki Britaniji, da ugotovi, kaj je zakonito. Končno plačilo enkratnega zneska iz PPS je odvisno od tega, koliko se prispeva vsako leto, kako dolgo se načrt izvaja, izbira varnosti, razporeditev sredstev in tržna uspešnost. Medtem ko bi moral račun vsako leto naraščati, ni zagotovila, da se bo to zgodilo.
Izbira naložb za osebno pokojninsko shemo
Pokojninski načrti, ki jih temeljijo na delodajalcih, posamezniku ne ponujajo izbire, v kaj naj vlaga. To pri PPS ne drži. Posamezno vlaganje v PPS ima nekaj prožnosti pri izbiri naložbenih prispevkov. Načrti običajno ponujajo denarna sredstva, sklade državnih obveznic, lastniške sklade in mednarodne naložbe. Medtem ko običajno obstaja privzeta izbira naložb, imajo vlagatelji v PPS več nadzora nad dodelitvijo svojih sredstev in svoj portfelj PPS lahko prilagodijo glede na toleranco do tveganja in časovno obdobje, kar je pomembno pri celotnem pokojninskem načrtovanju.
Druge ugodnosti osebnega pokojninskega sistema
Poleg primarne koristi, ki jo omogočajo posameznikom, da načrtujejo upokojitev na način, da sicer ne bi mogli drugače, in omogočajo prilagodljivost izbire naložb, imajo PPS še nekaj drugih pomembnih in koristnih ugodnosti, kot je možnost, da vzamejo vsoto brez davka iz načrta ob upokojitvi. Čeprav bo večina načrta obdavčena s stopnjo dohodka posameznika, ima vlagatelj v PPS možnost vzeti do 25% svojih prihrankov kot vsoto brez davka. Čeprav bo to zmanjšalo znesek dohodka za upokojitev posameznika na 75% njegovih prihrankov iz PPS, se preostanek lahko uporabi za odpravo dolga, kot je hipoteka. Vlagatelj bi moral neposredno sodelovati s finančnim svetovalcem, da bi določil najbolj ugoden delež obdavčenih in neobdavčenih pavšalnih zneskov PPS.
Druga velika korist PPS je smrtna dajatev. Če lastnik PPS umre pred upokojitvijo, lahko plačilo premoženja v pavšalnem znesku izvede zakonec ali drug imenovani upravičenec. V tem smislu je PPS podoben politiki samofinanciranega življenjskega zavarovanja.
