SEP IRA ali poenostavljeni pokojninski račun posameznega pokojninskega zavarovanja je dobra možnost za lastnike malih podjetij, ki želijo to ugodnost ponuditi svojim zaposlenim. Ni treba posebej poudarjati, da bodo želeli ustvariti tudi svoje pokojnine.
Kot že ime pove, je vzpostavitev in upravljanje SEP IRA racionalizirana v primerjavi s postopki za druge kvalificirane pokojninske načrte, ki jih večinoma uporabljajo velike korporacije, na primer 401 (k).
Zlasti prispevke za IRA SEP v celoti plača delodajalec, ki lahko izbere IRA ali anuitetni načrt. Zaposleni lahko, če želijo, odprejo lastne račune IRA in prispevajo do letnih omejitev IRS.
Prispevki morajo biti opravljeni do roka za vložitev davka za leto, v katerem so opravljeni. Tu je podrobnejši pogled na SEP IRA, kako prispevki delujejo in kdaj zapadejo v plačilo.
Ključni odvzemi
- Prispevek delodajalca za IRA SEP mora biti opravljen do roka za prijavo davka, običajno 15. aprila, ali podaljša, običajno 15. oktobra, če obstaja. Le delodajalci prispevajo k IRA SEP, ne pa zaposleni. Najvišji prispevek IRA SEP v letu 2020 znaša 57.000 dolarjev, kar je 56.000 dolarjev v letu 2019. To je veliko več od omejitev drugih zavarovalnih načrtov, ki jih financirajo delodajalci.
Rok prispevanja za IRA SEP
Prispevki delodajalcev za IRA SEP so opravljeni v davčno priznanih dolarjih. Lastniki podjetij, vključno s samozaposlenimi, lahko tudi sami odprejo račun SEP IRA in prispevajo k lastnim pokojninskim varčevanjem.
V obeh primerih je rok enak. Prispevki morajo biti nakazani na račun SEP IRA vsakega zaposlenega do roka za prijavo davka za tisto leto, ki je običajno 15. aprila naslednjega leta.
Če pa je delodajalec vložil podaljšanje, je končni datum prispevkov SEP IRA datum podaljševanja roka, ki je običajno 15. oktober.
Na primer:
Recimo, John zasluži 50.000 dolarjev letno pri podjetju XYZ Corp. Podjetje želi prispevati 15% nadomestila vsakega zaposlenega na svoje račune SEP IRA v letu 2019. To pomeni, da bo John do leta 2019 prejel prispevek v višini 7500 USD za svoj SEP IRA. XYZ Corp. ima do aprila 15, 2020, da prispeva na račune zaposlenega SEP IRA. Če je XYZ do 15. oktobra 2020 vložil podaljšanje davčne napovedi, morajo biti do tega datuma prispevki za Johna in vse druge zaposlene.
Omejitve prispevka IRA SEP
Ena od prednosti SEP IRA je, da ima veliko višje meje prispevkov kot tradicionalni ali Roth IRA. V letih 2019 in 2020 je letna omejitev prispevka za tradicionalni ali Roth IRA 6000 USD, skupaj 1000 USD za tiste, stare 50 let ali več.
Z IRA SEP lahko delodajalec v letu 2020 prispeva do 25% bruto letne plače zaposlenega ali 57.000 USD, kar je manj; to je od omejitve 56.000 dolarjev v letu 2019. Samozaposleni lastniki podjetij lahko prispevajo 20% neto prilagojenega letnega dohodka za samozaposlitev, če prispevki ne presegajo 57.000 USD.
Delodajalci lahko iz leta v leto spreminjajo svoje prispevke na podlagi poslovnih razlogov.
Še ena razlika. V tradicionalni IRA se delodajalci lahko ujemajo s odstotkom prispevka zaposlenega. Toda v SEP IRA je prispevek v celoti odvisen od delodajalca in se lahko spreminja iz leta v leto.
To je dejansko nekakšen načrt delitve dobička. Kadar je poslovanje veliko, lahko delodajalec velikodušno prispeva, vse do 25% plače vsakega zaposlenega. Kadar je poslovanje slabo, lahko delodajalec prispevek podjetja zmanjša ali odpravi.
Vendar to ni bonus načrt. Če ima delodajalec IRA SEP, mora za vsakega zaposlenega, ki izpolnjuje pogoje, nakazati enak odstotek plače.
