ETF - skladi, s katerimi se trguje na borzi - so obdavčeni enako, kot bi bilo obdavčeno njegovo osnovno premoženje. Če ima ETF vsa imetja delnic, se obdavči tako, kot bi bila obdavčena prodaja teh zalog.
Zdaj moramo vedeti, ali je še kaj presenečenj, ko gre za obdavčitev dividend ETF.
Obdavčitev dividend ETF
Najprej ugotovimo, da ETF, ki imajo delnice, običajno izplačajo dividende enkrat na leto, ETF-ji, ki imajo obveznice, pa običajno plačujejo obresti mesečno. Če vlagate v ETF, ki ima zaloge, se prepričajte, da izplačuje kvalificirane dividende.
Kvalificirane dividende mora izplačati ameriška družba ali tuja družba, ki izpolnjuje zahteve, ne smejo biti navedena kot nekvalificirana dividenda z IRS, imetniki pa morajo biti izpolnjeni.
Če želite prejeti kvalificirano dividendo, morate imeti ETF več kot 60 dni pred izdajo dividende. Trenutne davčne stopnje za kvalificirane dividende znašajo 5%, 15% in 20%, odvisno od vašega davčnega razreda. 20-odstotna stopnja velja samo za tiste v 39, 6-odstotnem davčnem razredu. Če ste v davčnem razredu višji od 25%, bo kvalificirana dividenda obdavčena v višini 15%. Če ste v davčnem razredu nižji od 25%, bo kvalificirana dividenda obdavčena v višini 5%.
Potencialno varni ETF s privlačnimi pridelki
Nobena naložba ni neprebojna. Če bi se svetovno gospodarstvo resnično krepilo, kot se pogosto oglašuje, potem bankam po vsem svetu ne bi bilo treba stopiti s takšno agresijo. (Za več informacij glejte: Ali snemajo najvišje število signalov na vrh?)
Če to ne pride v poštev, če bi borza zdržala toliko, kot mnogi pričakujejo, bi bila možnost, ki jo je treba razmisliti, iShares US Preferred Stock (PFF), ki spremlja uspešnost ameriškega indeksa prednostnih delnic S&P. Kot ETF je prva stvar, ki jo želite pogledati, razmerje med stroški. V tem primeru je 0, 47%, kar je le ena izhodiščna točka nad povprečnim razmerjem odhodkov za vse ETF. PFF v času tega pisanja prinaša 6, 04%. Impresiven donos ne pomeni veliko, če se ETF poslabša, toda od 12. junija 2015 je bil ta ETF v zadnjih 12 mesecih dokaj enakomeren. To je pozitivno, če je velik donos.
Enako zgoraj opozorilo velja za ETF (DTD) WisdomTree Total Dividend. Ta ETF spremlja uspešnost indeksa dividend WisdomTree Dividend in ima razmerje med stroški le 0, 29%. V zadnjem letu je dosegla 5, 10%, donos 2, 50%. Negativno je, da ne ponuja veliko likvidnosti. Povprečni dnevni obseg trgovanja je na nizki strani 44.252.
Če iščete dividende ETF, je to le nekaj idej. Tam je veliko več. Uporabite jih kot izhodišča za lastno raziskovanje. (Za več glej: 5 Dividendnih ETF s potencialom rasti. )
Spodnja črta
Davčne obveznosti za dividende ETF so odvisne od tega, ali so kvalificirane ali nekvalificirane dividende. Če bodo neupravičene dividende, se bodo obdavčile po vaši običajni stopnji dohodka. Če bodo izplačane dividende, bodo obdavčene med 5% in 15%. Če iščete ideje o ETF, ki izplačujejo dividendo, lahko opravite nekaj raziskav o PFF in DTD, vendar ne pozabite, da niso odporni na tržne padce. (Več o tem si oglejte: Najboljši ETF-ji leta 2015: Verjamete hipeju? )
