Kazalo
- Omejitve dohodka podjetja Roth IRA
- Strategija stranskih Roth IRA
- Davčni scenariji in premisleki
- Backdoor Roth in kvalificirani načrti
- Prispevajte k Roth 401 (k)
- Spodnja črta
Visoki zaslužkarji, ki presegajo letne meje dohodka, ki jih je določil IRS, ne morejo neposredno prispevati k Roth IRA.
Dobra novica je, da obstaja vrzel, ki jo je treba preseči mejo in izkoristiti davčne ugodnosti, ki jih ponujajo Roth IRA-ji. Ta strategija, znana kot backdoor Roth IRA, omogoča tistim z visokimi dohodki posredne prispevke.
Ključni odvzemi
- Visoki zaslužkarji morda ne bodo mogli neposredno prispevati k Rothu IRA zaradi omejitev dohodka, ki jo je določil IRS. Vrzel, znana kot zaledna Roth IRA, omogoča način za premagovanje omejitev. Davčne posledice bodo začele igrati pri določanju ali je ta strategija smiselna za vas.
Omejitve dohodka podjetja Roth IRA
Roth IRA-ji zagotavljajo edinstvene davčne ugodnosti za varčevalce do upokojitve. Denar, prispevan na račun, se v tem letu obdavči. Ko pa lastnik računa dvigne denar, predvidoma po upokojitvi, ne plačuje nobenih dodatnih davkov niti na prispevani denar niti na doseženo rast.
Toda tisti, ki imajo spremenjene prilagojene bruto dohodke (MAGI) nad določenimi ravnmi, so omejeni v zneskih, ki jih lahko prispevajo, ali pa so Rothu lastništvo prepovedani. Omejitve dohodka se posodabljajo letno.
- Za davčno leto 2019 so omejitve naslednje: samski in vodja vložkov gospodinjstev z MAGI od 122.000 do 137.000 dolarjev lahko prispeva omejene zneske, prav tako se lahko poročeni davkoplačevalci vložijo skupaj z dohodki od 194.000 do 204.000 dolarjev. Za davčno leto 2020 samski in vodja vlagatelji gospodinjstev lahko prispevajo omejene zneske, če imajo MAGI od 124.000 do 139.000 dolarjev, poročeni davkoplačevalci skupaj vložijo omejene zneske, če njihovi MAGI znašajo od 196.000 do 206.000 dolarjev.
Davkoplačevalci z dohodki nad temi najvišjimi številkami sploh ne morejo prispevati k Rothu. Vse pa ni izgubljeno za tiste, ki presežejo mejo.
Kako lahko financiram IRO Roth, če je moj dohodek previsok za neposredne prispevke?
Strategija stranskih Roth IRA
Odprava omejitve MAGI v višini 100.000 USD za pretvorbe Roth leta 2010 je ustvarila vrzel v davčni kodi, ki omogoča, da se vlagatelji z visokimi dohodki zakonito vložijo na račune Roth z uporabo stranske strategije IRA Roth IRA.
Zaledni Roth IRA ni vrsta pokojninskega računa, temveč strategija za pretvorbo sredstev iz tradicionalne IRA ali 401 (k) v Roth IRA.
Če želite uporabiti stransko strategijo Roth IRA, morate narediti naslednje korake:
- Odprite tradicionalno IRA z lastnim skrbnikom IRA. Običajno je najlažje, vendar ni nujno, da uporabite istega skrbnika, ki ima vašo Roth pretvorbo IRA ali kjer nameravate odpreti Roth. V celoti dodajte svoj prispevek k tradicionalni IRA. Omejitev prispevkov za davčni leti 2019 in 2020 je 6.000 USD, skupaj z dodatnim prispevkom v višini 1.000 USD za tiste, stare 50 let in več. To pomeni, da ne prijavite svojega tradicionalnega prispevka IRA kot odbitek za MAGI na vaš 1040, čeprav boste morda upravičeni do odbitka. Naslednje pretvorite tradicionalno bilanco IRA v Roth IRA. Ker prag MAGI za prispevke ne velja za konverzije, se omejitev dohodka dejansko prepreči. Vsako leto ponavljajte, da so vaši MAGI previsoki, da bi lahko neposredno prispevali k svoji Roth IRA.
Davčni scenariji in druga vprašanja
Strategija za zakulisje deluje najbolje, če je še niste imejte tradicionalno IRA, ker vas ne bo plačala zaradi davkov na vaš prispevek. Če imate tradicionalno IRA, ki ste jo financirali s prispevki, za katere ste odšteli, pa se bo davčna olajšava zmanjšala in izračunavanje davkov postane bolj zapleteno.
Za razumevanje tega je potreben čas, vendar je vredno biti pozoren na naslednje tri situacije ali se o njih pogovoriti s svojim davčnim svetovalcem.
Primer 1: dolgujete ničelne davke
Star si 40 let in zaslužiš 200.000 dolarjev na leto. Odprete nov IRA in prispevate 6.000 ameriških dolarjev. Nato 6000 USD pretvorite v Roth IRA. Nimate drugih tradicionalnih IRA-jev. Vaš davčni račun za pretvorbo je nič, ker niste odšteli prispevka.
Primer 2: Dolgujete davek na vse prejšnje dobropise IRA
Vaša dejanja in okoliščine so enake prvi situaciji, le da imate na voljo tudi tradicionalni račun IRA za prevračanje, ki je bil v celoti financiran z odbitnimi prispevki. Ko ste prispevali te prispevke, imate davčno olajšavo.
Če je IRA vredna 49 500 dolarjev, bi bilo 5, 552 od 6 000 USD obdavčljivo:
- Neobdavčljiv prispevek k tradicionalnemu IRA = 6.000IRA preusmeritveni saldo = 49.500 USD Skupen prispevek plus IRA stanje = 55.500 USD (6.000 + 49.500 USD) 6.000 / 55.500 $ = 0.108 = 10.8% $ 6.000 x 10.8% = 648 $ Neobdavčljivo konverzijsko stanje 6.000 - 648 $ = 5 352 $ Obdavčljivo obdavčitev 648 $ se odšteje od skupnega prispevka kot neobdavčljiv
Če je IRA vredna 3000 USD, bi bilo obdavčljivo le 1.980 USD:
- Brezpogojni prispevek k tradicionalnemu IRA = 6.000IRA dolarjev ob rolloverju = 3000 USD Skupen prispevek plus IRA stanje = 9.000 USD (6000 USD + 3000 USD) 5500 USD / 8 500 = 0, 666 = 67% 5, 500 $ 65% = 4, 020 USD neobdavčljivo konverzijsko stanje 6 000 - 4, 020 USD = 1, 980 USD obdavčljivo pretvorbeno stanje Od skupnega prispevka se odšteje 4.020 dolarjev kot neobdavčljiv
Mimogrede, vaš Roth IRA bo imel le 6000 dolarjev. Vaši drugi IRA-ji ne bodo zloženi vanj; le vključeni bodo v vladne davčne izračune. Davčni račun se bo odmeril ne glede na to, ali se uporablja nov ali obstoječi račun.
Primer 3: Za nekatere IRA dolgujete samo davke
Za zaledno pretvorbo Roth bo vlada izračunala davke samo z uporabo saldov IRA, financiranih z odbitnimi prispevki. Te ne bodo vključene, če imate sredstva IRA, ki ste jih financirali s prispevki po obdavčitvi (brez davkov).
Predstavljajte si, da ste iste starosti z enakimi dohodki kot v prejšnjih primerih. Lahko bi imeli več upravnih odborov, ki so bili delno financirani z odbitnimi prispevki in deloma s prispevki, ki niso bili odbitni. Zaradi poenostavitve pa si predstavljajte, da imate samo dva tradicionalna IRA, od katerih se vsak financira:
- IRA 1 (60 000 USD): Financirano z odbitnimi prispevkiIRA 2 (40 000 USD): Financirano z neodplačljivimi prispevki
Odprete tretjo tradicionalno IRA s 6.000 dolarjev brez prispevka in to tehtnico pretvorite v Roth IRA. Vaš izračun davka bi vključeval le IRA 1, IRA odbitne prispevke.
- Neobdavčljiv prispevek k tradicionalnemu IRA = 6.000IRA $ 1 = 60.000 USD (skupni znesek IRA z odbitnimi prispevki) 6.000 + 60.000 $ = 66.000 $ 5500 $ / 65, 500 = 0, 9 = 9% $ 6, 000 x 9% = 540 $ neobdavčljiva konverzijska bilanca 6 000 - 540 = 5, 460 USD obdavčljiva konverzijska bilanca
Strategija zaledja in kvalificirani pokojninski načrti
Pred začetkom postopka pretvorbe preklopite vse svoje odbitne IRA-je v tradicionalni 401 (k). Nato odprite novo IRA s 6.000 dolarjev brez prispevka in ta znesek pretvorite v Roth IRA. Vaš račun za davek bo enak nič, ker vlada pri izračunu davka na zaledno pretvorbo Roth ne vključuje ravnotežja s kvalificiranim načrtom. Iz izračuna izključuje tudi IRA, ki so prispevani brez nepriznanih prispevkov.
Prispevajte k Roth 401 (k) Če lahko
Strategija v zakulisju je nepotrebna, če vam delodajalec ponudi Roth 401 (k) in ne prispevate največjega možnega prispevka. Roth 401 (k) načrti vam omogočajo, da prispevate do 19.500 dolarjev leta 2020 v dolarjih po obdavčitvi, ki jih lahko poberete brez obdavčitve, ko se upokojite.
Možna izjema od tega pravila je lahko, če niste zadovoljni z naložbenimi odločitvami, ki so na voljo v načrtu, in želite raziskati alternativne možnosti drugje.
Spodnja črta
Za visoke zaslužnike je mogoče zaobiti omejitve prispevkov za Roth IRAs s pomočjo strategije backdoor. Največ prihranite, če nimate že obstoječih tradicionalnih stanj IRA, ki jih je treba upoštevati v vašem davčnem računu ali če kvalificirani načrt delodajalca omogoča prevračanje odbitnih stanj IRA.
Svetovalni vpogled
Josh Brein
Brein Wealth Management, LLC, Bellevue, Wash.
Eden od načinov, kako prispevati k Roth IRA, je uporaba backdoor Roth IRA pretvorbe (če zaslužite več dohodka, kot dovoljujejo omejitve).
Zveni zapleteno? Nekoliko, toda v teoriji je ta postopek pravzaprav precej preprost. Čeprav obstajajo omejitve dohodka za financiranje Roth IRA, ni omejitev dohodka za pretvorbo v Roth IRA. Če bi torej prispevali k tradicionalnemu IRA, ki nima pravil o prispevkih, ki jih določa vaš dohodek, bi teoretično lahko pretvorili v Roth IRA in vse kar morate storiti je, da plačate davek na celoten znesek konverzije. kar bi lahko znašalo do 7000 USD (odvisno od vaše starosti).
Ko boste IRA spremenili v Roth IRA, boste morali plačati davek na pretvorbo, vendar pa se boste gibali naprej in vaša rast in distribucija iz Roth IRA ne bosta obdavčena.
Pretvorba Roth IRA je pogosto uporabljena strategija za tiste, ki zaslužijo dohodek, ki presega omejitve sredstev za prispevanje k Roth IRA.
