Nabiranje izgub pri obdavčljivih naložbah je strategija, ki pomaga zmanjšati obdavčljivi dohodek in tudi povečati vaš donos. Če želite priznati kapitalsko izgubo za davčne namene, morate dejansko likvidirati položaj v davčnem letu. Morebitne nerealizirane izgube naložbe ni mogoče odšteti.
Ključni odvzemi
- Pravilo o izpadu ali prodaji pranja pravi, da ko prodate vrednostni papir, ne morete kupiti iste vrednostne papirje in pobrati teh davčnih izgub. Skupna metoda izogibanja pravilu je, da prodate varščino in kupite nekaj s podobna izpostavljenost. To se običajno stori pri ETF. Lahko zahtevate izgubo do 3.000 USD na leto, ki izravna vaš obdavčljivi dohodek. Izdatki iz davka lahko pomagajo del odbitka davka na dobiček ali občutek, da priznate, da naložba samo ni telovaditi.
Pravilo prodaje pranje
Pri priznavanju davčnih izgub morate biti previdni, da ne sprožite prodaje pranja. Z novimi pravili za poročanje o stroških, ki jih je uvedel IRS, se bo vedno več vlagateljev znašlo v prodaji.
Prodaja se opravi, ko se naložba proda z izgubo in se ista ali "v bistvu enaka" naložba kupi 30 koledarskih dni pred ali po prodaji.
Ko prodaja pranja poteka na nekvalificiranem računu, se transakcija označi, izguba pa se doda stroškovni osnovi bistveno enake naložbe, ki ste jo kupili. Če še naprej trgujete z isto ali podobno naložbo, se izguba prenese z vsako transakcijo, dokler pozicija končno ni v celoti likvidirana več kot 30 dni.
Obdobje finančne naložbe naložbe (kratkoročni ali dolgoročni kapitalski dobiček) se določi z vključitvijo prvotnega nakupa (ali nakupov), prodanega z izgubo. Za razliko od drugih obdavčljivih dobičkov in izgub prodaja pranja ni vezana na določeno koledarsko leto in pravila omejujejo, ko lahko vlagatelj te izgube prizna.
Naložbe v skladu s pravili o prodaji pranja
Pravilo prodaje pranja velja za delnice, obveznice, vzajemne sklade, ETF in opcije (vsaka naložba s številko CUSIP) na nekvalificiranih borzno-posredniških računih in IRA.
IRS meni, da zaloge, prednostne delnice in možnosti različnih korporacij ter obveznice z različnimi izdajatelji niso bistveno enake. Vendar IRS Publikacija 550 ugotavlja, da se lahko korporacije obravnavajo v bistvu enake, če so v reorganizaciji korporacija predhodnica ali naslednica. Pravila veljajo tudi za kratko prodajo.
V skladu z objavo IRS 564 se vzajemni skladi ne štejejo za bistveno enake skladi, ki jih je izdala druga družba. Številni vzajemni skladi in ETF, kot so indeksni skladi, imajo lahko zelo podobne deleže.
Prodaja davčnih izgub
Veliko proda davčnih izgub se zgodi proti koncu koledarskega leta, vendar je vredno biti pozoren in zajeti davčne izgube skozi vse leto, ko ponovno uravnotežite ali zamenjate pozicije v svojem portfelju. Izgube se najprej uporabijo za izravnavo drugih obdavčljivih kapitalskih dobičkov. Potem se lahko za izravnavo drugih obdavčljivih dohodkov porabi do 3.000 USD za poročeni par, ki skupaj vložijo prijavo (1.500 USD za posameznika ali poročeni vlagatelj).
Na primer, zavedate, da je med letom izguba 5.500 USD dolgoročno izgubljena, ob davčnem času pa porabite 2000 USD za izravnavo drugih kapitalskih dobičkov in 3.000 USD za nadomestitev navadnega dohodka. Če je vaša dolgoročna stopnja kapitalskih dobičkov 20%, efektivna stopnja zveznega davka pa 25%, se izguba 5.500 USD zmanjša za 1.150 USD in prihranite pri državnih davkih (če je primerno). Nato lahko neizkoriščenih izgub v vrednosti 500 USD prenesemo v prihodnja davčna leta. Žal se izgube ob smrti ne prenesejo.
Strategije
Glede na to, ali imate lastne posamezne delniške, vzajemne sklade ali sklade, s katerimi se trguje na borzi, obstajajo strategije, ki jih lahko uporabite za upravljanje obdavčljivih dobičkov in izgub, hkrati pa se izognete prodaji.
Prav tako lahko samo likvidirate holding, pripoznate izgubo in nato takoj kupite podobno naložbo, ki ustreza vašemu naložbenemu cilju ali dodelitvi portfelja. Primeri vključujejo prodajo Coca Cole in nakup PepsiCo ali prodajo sklada Vanguard Index 500 in nakup ETF Vanguard Total Market Index.
Več kot en račun
Ko ima vlagatelj več računov, vključno z IRA in Roth IRAs, pravila za pranje prodaje veljajo za vlagatelja in ne za račun. Predpisi IRS od posrednikov zahtevajo, da v istem nekvalificiranem računu spremljajo in poročajo o prodaji iste številke CUSIP. Vendar so vlagatelji odgovorni za sledenje in poročanje o vseh prodajah, ki se zgodijo na drugih računih (svojem in zakonskem), ki jih nadzorujejo, kar lahko sproži pravilo prodaje pralnih sredstev v IRS-ovem razporedu D.
