Obresti, pridobljene z vsemi ameriškimi zakladnimi vrednostnimi papirji, vključno z zakladnimi menicami, so oproščene obdavčitve na državni in lokalni ravni, vendar so v celoti obdavčene na zvezni ravni. Na koncu vsakega leta naj bi lastniki državnih blagajniških blagajn poslali obrazec 1099-INT. Ta obrazec podrobno določa, koliko obresti je bilo zasluženih za državne vrednostne papirje.
Razumevanje zakladnih menic (zapisi)
Zakladne menice - ki jih pogosto imenujemo zapisi državnega sklada - so kratkoročne dolžniške obveznosti, ki jih v celoti podpira vera in zasluge vlade ZDA. Prodajajo se v apoenih od 100 do 5 milijonov dolarjev. Trajanja zapadlosti blagajniških zapisov so manjša od enega koledarskega leta. Skupni časi zapadlosti so en mesec, tri mesece (13 tednov) ali šest mesecev (26 tednov).
Kot vsi zakladni vrednostni papirji velja, da se zakladne blagajne štejejo za naložbe brez tveganja. Verjetnost, da zvezna vlada ne bo zapadla v dolžniške obveznosti, je neverjetno majhna, saj ima vlada možnost obdavčevanja in tiskanja denarja.
Na primer, med finančno krizo 2007–2008 so vlagatelji posegali v državne zakladniške vrednostne papirje, da bi zaščitili sredstva kot izgube v zalogah in na drugih področjih svojih portfeljev, medtem ko so bila tista, ki so pred krizo že vložila sredstva v zakladniške vrednostne papirje, v veliki meri prizanesena.
Obdavčitev zakladnih menic
Tudi če države zahtevajo, da se zaslužene obresti na državne vrednostne papirje poročajo kot dohodek, ta dohodek ni nikoli obdavčen na nič nižji od zvezne ravni. Zvezna davčna obremenitev je mogoče olajšati z davčnim odtegljajem.
Tisti, ki imajo državne zakladne račune, lahko zadržijo do 50 odstotkov prihodka od obresti. Vsak odstotek pod 50 odstotkov je sprejemljiv, določi pa ga lahko prek katerega koli spletnega mesta z vrednostnimi papirji. Zakladnica samodejno prenese finančne odbitke ameriški službi za notranje prihodke (IRS) in znesek, ki ga zadrži na obrazcu 1099-INT.
