Kaj je metoda s fiksno napovedjo?
Metoda fiksne rente je ena od treh metod, s katerimi lahko zgodnji upokojenci katere koli starosti dostopajo do svojih pokojninskih skladov brez kazni, preden začnejo 59.5. Metoda fiksne rente deli stanje na računu upokojenca z anuitetnim faktorjem iz tabel IRS za določitev letnega zneska plačila.
Faktor rente temelji na tabelah umrljivosti IRS in obrestni meri, ki je nižja od 120% zvezne srednjeročne obrestne mere. Ko je določen znesek plačila, ga ni mogoče spremeniti. To je znano tudi kot 72 (t) razdelitve ali v bistveno enakih periodičnih plačilih (SEPP).
Kako deluje metoda fiksne napovedi
Dve drugi metodi za predčasne, brez kazenskih umikov upokojitve sta metoda fiksne amortizacije in zahtevana metoda minimalne razdelitve. Vsaka metoda lahko povzroči precej različne količine distribucije. Metoda fiksne rente je najbolj zapletena, vendar včasih ponuja najvišja plačila.
Običajno se sredstva, umaknjena pred starostjo 59, 5, ocenjujejo v višini 10% predčasne odtegnitvene kazni. Sredstva je treba črpati kot dejansko enaka periodična plačila, kot je določeno v oddelku 72 (t) kodeksa o notranjih prihodkih. Nadaljevati morajo pet let ali dokler upokojenec ne bo dosegel 59, 5, kar je daljše. Upokojenci se lahko odločijo, da bodo prejeli svoje razdelitve letno, četrtletno ali mesečno. Če se umiki ustavijo, za vsa sredstva, ki so že bila umaknjena, postanejo predčasne kazni za umik.
Ključni odvzemi
- Metoda s fiksno napovedjo je način, da upokojenci (ki želijo dostopati do sredstev pred 59. letom starosti) dostopajo do pokojninskih skladov, ne da bi bili prizadeti 10-odstotni denarni kazni. Ko so upokojenci pripravljeni dostopati do svojih pokojninskih skladov, lahko izberejo poseben načrt pravočasne razdelitve, na primer prejemajo sredstva mesečno, četrtletno ali letno. Ob uporabi metode fiksne rente so trije dejavniki: letno plačilo, anuitetni faktor in stanje na računu.
Metode izračunavanja IRS
V skladu z IRS zahtevana najnižja metoda razdelitve "vključuje stanje na računu in življenjsko dobo (samsko življenje, enotno življenje in skupno življenje ter zadnji preživeli prebivalec, pri čemer se v letu izračunavanja porabe uporablja vsaka dosežena starost). plačilo se vsako leto na novo določi.
Metoda s fiksno amortizacijo je sestavljena iz stanja na računu, odplačenega v določenem številu let, ki je enako življenjski dobi (samsko življenje, enotno življenje ali skupno življenje in zadnji preživeli) in obrestna mera, ki ne presega 120% zvezne srednjeročne oceniti.
Ko se letni znesek distribucije izračuna po tej metodi, je treba v naslednjih letih razdeliti enak znesek v dolarju.
Metoda fiksne rente sestavljajo stanje na računu, anuitetni faktor in letno plačilo. Anuitetni faktor se izračuna na podlagi tabele umrljivosti v Dodatku B odk. Rul. 2002–62 in obrestna mera ne več kot 120% zvezne srednjeročne obrestne mere. Ko se letni znesek distribucije izračuna po tej metodi, je treba v naslednjih letih razdeliti enak znesek v dolarju.
Odločanje, katero metodo uporabiti, je lahko zapleteno. Pri iskanju zgodnje distribucije je pametno dobiti nasvet strokovnjaka.
