V teh dneh na naložbeni krajini obstajajo številni individualni pokojninski računi (IRA). Sledi razčlenitev dveh manj tradicionalnih vrst, IRA (Poenostavljena pokojnina za zaposlene) in IRA Roth. Vsi podatki za dolar veljajo za davčno leto 2020 (razen če ni drugače navedeno).
SEP IRA
- Ustanovljeno in financirano s strani podjetja (vključno s samostojnim podjetnikom) Treba ga je ustanoviti in financirati do roka za prijavo davka od delodajalca, vključno s podaljšanjem. Omejitev prispevka znaša 25% odškodnine ali 57.000 USD (56.000 USD za leto 2019), kar je manj. Za samostojnega podjetnika je omejitev prispevka 20% prilagojenega čistega poslovnega dohodka edinega podjetnika. Prispevek v mejah se odšteje od davčnega obračuna delodajalca. Dobiček računa raste na davčno odloženi osnovi. Treba ga je določiti in financirati v davčnem roku za davčni zavezanec (običajno 15. april), razširitve niso vključene. Omejitev prispevkov je nižja od 100% odškodnine ali 6000 USD (za leti 2019 in 2020) in 7000 USD, če ste do konca leta, za katerega se prispevek opravi, dopolnili vsaj 50 let, prispevki niso odbitni. brez davka (veljajo določena pravila) Kvalificirane razdelitve so brez davka in kazni
Račun SEP: Jessica Perez
Tu je nekaj dodatnih točk, ki jih morate upoštevati:
- Izbira prave vrste načrta za vaše podjetje (vključno s samostojnim podjetnikom): Ko poskušate izbrati najboljši načrt za svoje podjetje, lahko druge možnosti razmislite o ENOSTAVNI IRA ali kvalificirani načrti, kot so delitev dobička, nakup denarja in 401 (k) načrt. Izbira prave vrste IRA: Samostojni lastniki, ki prispevajo delodajalca za IRA SEP, lahko prispevajo tudi posamezni udeleženci v Roth ali Traditional IRA.
Na splošno SEP IRA in Roth IRA se med seboj ne nadomeščajo, saj gre za dve različni vrsti pokojninskih načrtov. Posameznik lahko sodeluje v obeh, če izpolnjuje pogoje za izpolnjevanje pogojev.
