Umiki zaslužka od Roth IRA se ne štejejo za dohodek, ampak le, če IRS določite kot kvalificirano distribucijo. Če upoštevate pravila IRS, dohodek raste brez davka in tudi ne plačujete davkov na dvige, ki so med glavnimi prednostmi te vrste pokojninskega računa.
Nekvalificirane razdelitve štejejo za dohodek in so prav tako predmet davkov in morebitnih kazni. Dohodek iz nekvalificirane distribucije vpliva tudi na vaš spremenjeni prilagojeni bruto dohodek (MAGI), ki ga IRS uporablja za določitev, ali ste upravičeni do prispevka k Roth IRA. Na splošno zaslužkarji z visokimi dohodki ne morejo.
Ključni odvzemi
- Zaslužek od Roth IRA se ne šteje za dohodek, dokler so dvigi kvalificirani. Običajno morate imeti vsaj 59 ½ in račun, star vsaj pet let, za distribucijo, da štejete kot kvalificiran, vendar obstajajo izjeme. Če ste vzemite nekvalificirano distribucijo, se šteje za obdavčljiv dohodek in morda boste morali plačati tudi kazen. Nekvalificirane distribucije vplivajo tudi na vaše MAGI, ki jih IRS uporablja, da ugotovi, ali ste upravičeni do prispevka k Rothu.
Osnove Roth IRAs
Roth IRA-ji ponujajo davčno ugodnejši način za varčevanje do upokojitve. Za razliko od tradicionalne IRA prispevke Roth IRA plačujemo z dolarji po obdavčitvi in jih ni mogoče odbiti. Namesto tega se davčna olajšava uresniči na začetku z davčnimi umiki. Ker prispevki prispevajo dolarje po obdavčitvi, jih lahko kadar koli dvignete, davčne in brez kazni, in ne bodo šteli za dohodek. Največ, kar lahko prispevate k Roth IRA leta 2020, je 6000 USD. Če imate 50 let in več, lahko prispevate dodatnih 1.000 USD.
Vendar se umiki dohodkov od teh naložb obdavčijo drugače. Dohodki od naložb v Roth IRA niso predmet davka od dohodka ali vključeni v dohodek lastnika računa. Namesto tega se kopičijo na podlagi odložene davke in so brez davka, če jih umaknete iz Roth-a, če je distribucija kvalificirana. Če distribucija ni kvalificirana, se šteje za dohodek, dolgujete vam davke, prav tako pa lahko znese 10-odstotno kazen predčasnega umika.
Roth IRAs in kvalificirane distribucije
Razdeljevanje zaslužka od Roth IRA šteje kot kvalificirano, če ste stari 59½ in več in imate račun Roth IRA že vsaj pet let, kar je znano kot "petletno pravilo." Petletno pravilo velja tudi za sredstva, pretvorjena iz tradicionalne IRA v Roth IRA.
Če ste stari 59 ½ ali več in ne izpolnjujete 5-letnega pravila, se razdelitve štejejo za dohodek, zato boste plačali davek nanje ne pa 10-odstotna kazen predčasnega umika.
Od pravila kvalificirane distribucije obstajajo izjeme. Če ste mlajši od 59½ in imate račun vsaj pet let, lahko plačate davčni dvig in brez plačila, če:
- Stalno ste onemogočeni. Odvzem se uporablja za nakup prvega doma (omejitev 10.000 USD) Če odidete in umik opravi upravičenec, ki podeduje Roth
Nekvalificirane distribucije in MAGI
Če nekvalificirana distribucija lahko vpliva tudi na vašo udeležbo za Roth IRA. Za te račune veljajo omejitve dohodka. Če vzamete nekvalificirano distribucijo, bo zaslužek (ne prispevki) vključen v vaše MAGI, ki jih IRS uporablja za določitev upravičenosti Roth IRA.
Leta 2020 lahko posamezniki z MAGI v višini 139.000 dolarjev prispevajo največ k Roth IRA. Opustitev samskih se začne pri 124 000 USD. Omejitev MAGI je 206 000 USD, postopna opustitev pa se začne pri 196 000 USD, če ste poročeni in vložite skupno prošnjo.
Spodnja črta
Upoštevajte, da lahko prispevke prekličete kadar koli in starostno, brez kazni in davkov, in to ne bo šlo za dohodek.
Svetovalni vpogled
Joe Allaria, CFP®
CarsonAllaria Wealth Management, Glen Carbon, IL
Enostaven odgovor je, da se zaslužek od Roth IRA ne šteje za dohodek. Če zaslužek hranite znotraj računa, zagotovo niso obdavčljivi. In če jih umaknete? Na splošno se še vedno ne štejejo za dohodek, razen če se umik šteje za nekvalificirano distribucijo. V tem primeru bi lahko bil zaslužek obdavčen. (Spletno mesto IRS IRS.gov razlaga, kaj opredeljuje kvalificirano in ne kvalificirano distribucijo Roth IRA.)
Upoštevajte pa, da vas v nobenem trenutku ni treba prisiliti k distribuciji Roth IRA, za razliko od tradicionalne IRA, kjer zahtevane minimalne distribucije začnejo leto (ali leto, ki sledi letu), v katerem dopolnite 70.5.
