Zvezni davčni odtegljaj v primerjavi z državnim davčnim odtegljajem: pregled
Najpreprosteje povedano, znesek odtegnjenih plač predstavlja oceno, koliko dolgujete davki ob koncu leta glede na raven dohodka in druge dejavnike. To število je razdeljeno s številom plačnih obdobij, ki jih imate v letu dni, ali v primeru urnih zaposlenih, s številom ur dela v plačilnem obdobju.
Če verjetno vladi dolgujete 10.000 dolarjev in vam plačuje tedensko plačo, vam bo odšteta vsaka od vaših plač 192.30 dolarjev in v vašem imenu poslana vladi: 10.000 dolarjev, deljeno z 52.
Med državno in zvezno odtegnjenimi davki je zelo malo razlike. Glavna razlika je, da državno odtegljanje temelji na obdavčljivem dohodku na državni ravni, medtem ko zvezni odtegljaj temelji na zveznih obdavčljivih dolarjih. Pravila o odtegljaju države se med državami razlikujejo, medtem ko so zvezna pravila o odtegljaju dosledna povsod po ZDA.
Ključni odvzemi
- Države lahko odtegnejo zneske samo za svojo dohodnino in ne vse države nalagajo dohodnino. Skoraj vsi državljani ZDA so predmet davčnega odtegljaja, razen če v preteklem letu sploh niso imeli davčne obveznosti in ne pričakujejo davčne obveznosti v tekoče leto. Davki za socialno varnost in Medicare so zadržani le na zvezni ravni.
Zvezni davčni odtegljaj
Sodobni sistem odtegljaja davkov je bil uveden v 40. letih prejšnjega stoletja za financiranje vojaških operacij med drugo svetovno vojno, saj je pospešil postopek pobiranja davkov in vladam precej olajšal pobiranje dodatnih davkov, ne da bi se jih večina davčnih zavezancev zavedala.
Pred uvedbo sistema odtegljaja je bilo treba plačati davek od dohodka ob določenem letnem času, prvotno marca. Na ta datum so morali davkoplačevalci v celoti plačati. S tem so se močno zavedali svojega davčnega bremena. Ko davkoplačevalci davke samodejno odštejejo skozi vse leto z odtegljajem, ne čutijo velikega zalogaja naenkrat.
Za večino Američanov ima vsaka plača vrstic z naslovom "odtegnjeni zvezni davki" in "zadržani davki." Če zaslužite 1.000 dolarjev na plači, vlada pa odtegne 250 dolarjev, lahko domov odnesete le 750 dolarjev. Vlada vam pošlje vračilo davka, če bi imeli ob koncu leta odtegnjenega denarja več, kot bi ga morali plačati.
Zaposleni na obrazcu W-4 posredujejo svoje osebne podatke, vključno s zakonskim statusom in številom izjem. Delodajalci nato s temi smernicami določijo odtegljaj na podlagi višine plače, zaslužene v tem plačnem obdobju. Ideja je, da se vaš odtegljaj čim bolj približa tistemu, kar boste konec leta dolgovali za davke, tako da ne bom dolgoval ničesar več.
Državni davek po odtegljaju
Državna in lokalna uprava lahko naložijo odtegnitev dohodka od plač, vendar lahko to storijo le na podlagi svojih davčnih stopenj. Lahko imate odtegnjene državne in zvezne davke na dohodek, vendar na obeh ravneh ne morete zadrževati državnih davkov in zvezne davke dvakrat.
Državni odtegljaj deluje enako kot zvezni odtegljaj dohodnine, vendar imajo države svoje različice obrazca W-4.
Sedem zveznih držav sploh nima davka na dohodek, zato tu ni nobenega odtegljaja: Aljaska, Florida, Nevada, Južna Dakota, Teksas, Washington in Wyoming. Tudi New Hampshire in Tennessee nimata odtegnjenih davkov, ker te države obdavčujejo le dohodek od obresti in dividend, ne pa tudi plač.
Posebna vprašanja
Zvezna vlada prav tako odtegne davke za socialno varnost v višini 6, 2%, do letne osnove plače, ki znaša 132 900 dolarjev v letu 2019. Socialnemu zavarovanju vam ni treba plačevati dohodka, ki ga zaslužite nad tem pragom, in stopnja je enaka za vsi zaposleni do te meje dohodka.
Davek medicare se zadrži v višini 1, 45%, če pa zaslužite več kot 200.000 USD, pa velja 0, 09% dodatni davek Medicare.
Delodajalci morajo ustrezati plačilom socialne varnosti in Medicare za dodatnih 7, 65%, plačanih zvezni vladi. Socialne varnosti in Medicare se ne odvzamejo na državni ravni.
