Kaj je korporativni pokojninski načrt?
Pokojninski načrt podjetja je ugodnost, ki zagotavlja dohodek ob upokojitvi glede na delovno dobo zaposlenega v podjetju in zgodovino plač.
Pokojninski načrti za ameriške delavce so postali zunaj vladnih zaposlitev redki. Po podatkih Urada za statistiko dela je bil leta 2019 odstotek državnih in lokalnih vladnih delavcev, ki so sodelovali pri pokojninskem načrtu na delovnem mestu, približno 84%. Približno 78% teh delavcev je imelo dejanski pokojninski načrt, približno 17% pa je imelo drugo vrsto pokojninskega varčevanja.
Trenutno je najboljši dostop do pokojninskih načrtov v zasebnem sektorju prek zelo velikih podjetij; vendar pokojnine v podjetniški Ameriki hitro izginjajo. Leta 2019 je imelo pokojninske načrte le 13% zaposlenih v zasebnem sektorju; nadomeščajo jih priljubljeni 401 (k) in drugi načrti z določenimi prispevki.
Ključni odvzemi
- Pokojninski načrti so v zasebnem sektorju vse redkejši, čeprav jih večina javnih uslužbencev prejme. V pokojninskem načrtu z določenimi zaslužki se podjetje zaveže določenemu znesku plačila za življenjsko dobo vsakemu upravičenemu zaposlenemu, odvisno od njegove delovne dobe. in plača ob upokojitvi. Pokojninski načrt z določenimi prispevki zahteva, da podjetje ali zaposleni ali oba prispevata redne vsote za pokojninski dohodek, plačila pa so odvisna od donosnosti naložbe.
Razumevanje pokojninskih načrtov podjetij
Običajno imajo pokojninski načrti odstopno obdobje, ki zahteva, da zaposleni delajo v podjetju najmanj število let, preden postanejo upravičeni. Posamezna ugodnost temelji na delovni dobi zaposlenega in zgodovini plač v podjetju. V preteklosti so bili delodajalci v celoti odgovorni za prispevek k načrtu, vendar je to vedno bolj redko.
Dve najpogostejši vrsti pokojninskih načrtov sta načrt z določenimi zaslužki in načrt z določenimi prispevki. Načrt z določenimi zaslužki predstavlja tradicionalen pristop k pokojninam, načrt z določenimi prispevki pa je model, ki je bil v zadnjih letih široko sprejet.
Pokojninski načrt z določenimi prejemki
V načrtu z določenimi zaslužki se podjetje zaveže k določenemu znesku plačila za življenjsko dobo zaposlenega. Ugodnost se izračuna pred upokojitvijo zaposlenega po formuli na podlagi starosti zaposlene, delovne dobe in plače ob upokojitvi. V ZDA je najvišji pokojninski dodatek, dovoljen v skladu z načrtom z določenimi prejemki leta 2020, 230.000 USD, kar je 225.000 USD v letu 2019; največja korist je v prihodnjih letih podvržena prilagoditvam stroškov za življenje (COLA).
Načrte z določenimi zaslužki lahko financira izključno delodajalec ali skupaj delodajalec in zaposleni. Pokojninski sklad se financira iz sklada sredstev, iz katerih se periodično izplačujejo upokojenim zaposlenim. Izplačila temeljijo na formuli, ki izračuna prispevke, potrebne za izpolnitev določene ugodnosti. Formula dejavniki življenjske dobe zaposlenega, normalne upokojitvene starosti, možnih sprememb obrestnih mer in letnega zneska upokojitve.
13%
Odstotek zaposlenih v zasebnem sektorju v ZDA, ki so v letu 2019 sodelovali v pokojninskih načrtih.
Pokojninski načrt z določenimi prispevki
Načrti z določenimi prispevki ne zagotavljajo določenega zneska ugodnosti. Prispevke na račun posameznika plača delodajalec, zaposleni ali oboje. Prispevki so vloženi in donosnost naložbe (dobro donosnost naložbe) se pripiše na račun zaposlenega ali se od njega odtegne, če pride do izgub. V ZDA je najbolj znan pokojninski načrt z določenimi prispevki varčni načrt varčevanja (TSP), ki je na voljo zveznim zaposlenim in pripadnikom oboroženih služb.
Izplačilo iz tega načrta je odvisno od uspeha naložb v pokojninski načrt. Ob upokojitvi članski račun zagotavlja pokojninsko ugodnost, običajno z anuiteto, plačila pa se gibljejo z vrednostjo računa.
Načrti z določenimi prispevki so v zadnjih letih postali zelo razširjeni in so zdaj v mnogih državah prevladujoča oblika pokojninskega načrta v zasebnem sektorju. Število načrtov z določenimi prispevki v ZDA stalno narašča, saj delodajalci menijo, da so cenovno ugodnejši od načrtov z določenimi prispevki.
