IRS pravi, da lahko načrt 403 (b) spremenite v načrt 401 (k), če delate pri delodajalcu, ki ponuja 401 (k). Načrt 403 (b) lahko razvrstite tudi v samostojni ali neodvisni načrt 401 (k), če ste samozaposleni.
Če pa delate pri delodajalcu, ki ne ponuja načrta 401 (k), načrta 403 (b) ne morete zaviti v nobeno vrsto načrta 401 (k). Če vam delodajalec ponuja načrt SEP ali načrt 457, potem lahko načrt enega od 403 (b) prestavite v enega od teh.
Deluje tudi drugače: Če ste imeli staro delovno mesto 401 (k) in novi delodajalec ponuja le 403 (b), lahko del ali vse te sklade prevrnete tudi vi.
Seveda lahko vedno prenesete načrt 403 (b) ali drug kvalificiran načrt, ki ga je ponudil prejšnji delodajalec, v tradicionalni ali Roth IRA. Veljavna pravila vam omogočajo, da ta denar nato preusmerite v načrt 401 (k), če vas v prihodnosti najame delodajalec, ki ta načrt ponuja, dokler denar iz načrta 403 (b) ni bil vključen v prispevek sredstva, ki ste jih nakazali v IRA.
Ena omejitev: Medtem ko predpisi o IRS dovoljujejo premik sredstev med načrti 401 (k) in 403 (b), delodajalci niso dolžni dovoliti preusmeritve v načrte, ki jih vzdržujejo. Ne glede na prenos, ki ga razmišljate, vam mora to omogočiti delodajalec.
Na srečo večina delodajalcev počne; več sredstev v svojih načrtih, bolje je njihovo splošno razmišljanje.
Podrobnosti prehoda
Prehodi v tradicionalni pokojninski načrt ali ne-Roth so na splošno brez davka. Sredstva lahko gredo v Roth IRA z neposrednim prevračanjem, pod pogojem, davek od dohodka, ne pa tudi predčasne odtegnitvene kazni.
Zahtevane minimalne razdelitve (RMD), porazdelitve stiske, korektivne razdelitve in vsa plačila, ki so se razširila v času udeležencev programa ali 10 let, niso primerna za prevračanje.
Če ima račun 403 (b) v njem prispevke pred obdavčitvijo in po obdavčitvi, se šteje, da je razdelitev najprej iz denarja, prispevkov in obdavčljivega zaslužka. Vsak del neobdavčljivega dela razdelitve, vključno s prispevki po obdavčitvi, je mogoče preusmeriti v tradicionalen ali Roth IRA ali v drug upravičen načrt, ki ločeno obračuna davčne in neobdavčene prispevke.
Na primer, Bill's 403 (b) je sestavljen izključno iz prispevkov in dohodka pred obdavčitvijo. Bill lahko zahteva neposreden premik nekaterih ali vseh računov v tradicionalni IRA, 401 (k), drug 403 (b) ali vladni načrt 457 brez davčnih posledic. O transakciji je treba poročati o njegovem naslednjem obračunu dohodnine. Če ga razdeli v Roth IRA, bo razdelitev štela za obdavčljivi dohodek.
Neposredna prevračanja, skrbnika in skrbnika, niso odtegnjena. Neposredna prevračanja, pri katerih se ček pošlje neposredno udeležencu načrta, imajo 20-odstotno zadržanje. Da posredno prevračanje ostane popolnoma neobdavčeno, mora udeleženec odšteti zadržani znesek.
Na primer, Bill se je odločil, da bo od svojega 403 (b) posredno prevračanje v višini 10 000 USD. Skrbnik njegovega načrta zadrži 20%. Bill dobi ček za 8000 dolarjev. Iz drugih virov mu mora priti še 2000 dolarjev, sicer pa bo njegov prevračanje le 8000 dolarjev. 2000 dolarjev mu bo obdavčljiv dohodek, pod pogojem, da bo predčasna kazen za razdelitev, če je Bill mlajši od 59½ let.
