Kaj je metoda verižne lestve?
Metoda verižne lestvice (CLR) je metoda za izračun zahteve za škodo v računovodskih izkazih zavarovalnice. Metodo verižnih lestvic (CLM) zavarovalnice uporabljajo za napovedovanje zneska rezerv, ki jih je treba določiti za kritje prihodnjih škod. Ta aktuarska metoda je ena najbolj priljubljenih rezervnih metod.
Metoda verižne lestve
Metoda verižnih lestvic izračuna ocene nastalih, vendar neprijavljenih (IBNR) ocen izgub z uporabo trikotnikov izplačanih izgub in nastalih izgub, ki predstavljajo vsoto izplačanih izgub in rezerv. Zavarovalnice morajo odšteti del premij, ki jih prejmejo od svojih zavarovalnih dejavnosti, za plačilo odškodnin, ki bi jih lahko vložili v prihodnosti. Znesek predvidenih škod ter znesek dejansko plačanih škod določajo, koliko dobička bo zavarovalnica objavila v svojih finančnih dokumentih.
Rezervni trikotniki so dvodimenzionalne matrike, ki nastanejo z zbiranjem podatkov o trditvah v določenem časovnem obdobju. Podatki o trditvah se vodijo v stohastičnem postopku, da ustvarijo matrike za odtekanje, potem ko so omogočene številne stopnje svobode.
Metoda verižnih lestev v bistvu deluje pod predpostavko, da se bodo vzorci v preteklih škodnih dejavnostih še naprej videli v prihodnosti. Da bi ta domneva obstajala, morajo biti podatki iz preteklih izkušenj z izgubo točni. Na natančnost lahko vpliva več dejavnikov, vključno s spremembami ponudbe izdelkov, regulativnimi in zakonskimi spremembami, obdobji velike resnosti zahtevkov in spremembami postopka poravnave škod. Če se predpostavke, vgrajene v model, razlikujejo od ugotovljenih zahtevkov, bodo morda zavarovalnice morale prilagoditi model.
Ustvarjanje ocen je lahko težko, saj lahko naključna nihanja podatkov o trditvah in majhen niz podatkov povzročijo napake pri napovedovanju. Da bi odpravili te težave, zavarovalnice združujejo oba podatka o zahtevkih podjetja s podatki na splošno.
Koraki za uporabo metode verižne lestve
Po Jacqueline Friedland "Ocenjevanje neplačanih zahtevkov z uporabo osnovnih tehnik" je sedem korakov za uporabo metode verižnih lestev:
- Zbiranje podatkov o zahtevkih v razvojnem trikotnikuRačunajte dejavnike starosti in starostiPračunajte povprečje faktorjev starost-starostIzberite dejavnike razvoja zahtevkovIzberite faktor repaPračunajte kumulativni faktorji razvoja zahtevkovPredite končne trditve
Dejavniki starosti in starosti, imenovani tudi faktorji razvoja izgube (LDF) ali razmerja povezav, predstavljajo razmerje med zneski izgube od enega datuma vrednotenja do drugega in so namenjeni zajemanju vzorcev rasti izgub sčasoma. Ti dejavniki se uporabljajo za načrtovanje, kjer se bo končna količina izgub poravnala.
