Kaj je aranžma z gotovino ali odlogom (CODA)?
Denarna ali odložena ureditev (CODA) je način financiranja katere koli kvalificirane delitve dobička, bonusa, pokojninskega načrta za nakup denarja pred ERISA ali načrta podeželskih zadrug. Po podatkih Službe za notranje prihodke (IRS) so to edini načrti, ki lahko vsebujejo KODO.
CODA od delodajalca zahteva, da stori eno od naslednjega:
- Navedite določen znesek v gotovini ali drugo obdavčljivo ugodnost, ki trenutno ni na voljo. Znesek razdelite na zaupanje ali zagotovite časovno razmejitev ali drugo obliko ugodnosti
Denarna sredstva ali odloženi dogovori prav tako omogočajo zaposlenim, da prispevajo del svojih plač v načrt, tako da lahko prihranki rastejo odloženo. Najpogostejša vrsta CODA je denarni dodatek, ki se izplačuje v načrte zaposlenih 401 (k).
Razumevanje načrtov CODA
Zaposleni, ki sodelujejo v gotovini ali odloženi dogovori, lahko še vedno prispevajo k tradicionalnim ali Roth IRAs. Vendar pa morda ne bodo prejeli celotnega odbitka od tradicionalnega prispevka IRA, če so njihovi dohodki nad določeno stopnjo.
CODA načrti omogočajo posameznikom, da financirajo svoje pokojninske račune in se izogibajo takojšnjemu obdavčenju, kot to počnejo IRA. Po podatkih IRS velja, da denarna sredstva ali odloženi dogovor začnejo veljati prvi dan planskega leta. Vendar odlog morda ne bo za nazaj.
Ključni odvzemi
- Denarna ali odložena ureditev (CODA) je metoda financiranja bodisi kvalificirane delitve dobička, bonusa, pred-ERISA pokojninski načrt za nakup denarja bodisi podeželski načrt sodelovanja. Ti so edini načrti, ki lahko vsebujejo CODA, glede na IRS.Če sodelujete v CODA kot zaposleni, lahko prispevate tudi k tradicionalnemu ali Roth IRA.
Kako CODA deluje z načrtom 401 (k)
Kot je navedeno zgoraj, je najpogostejša vrsta KODA denarni dodatek, ki se izplačuje v načrte zaposlenih 401 (k).
Načrt 401 (k) je pokojninski načrt, ki ga financira delodajalec. V skladu s pogoji načrta lahko upravičeni zaposleni plačujejo prispevke, ki so odloženi za plačo, po odbitku ali pred obdavčitvijo, odvisno od načrtov, ki jih izbere delodajalec.
Vsak zaslužek v takšnem načrtu 401 (k) iz kapitalskih dobičkov ali prihodkov od obresti se nakaže na davčno odloženi osnovi. Ko zaposleni dvigne sredstva, verjetno po upokojitvi, dolguje davke. Če zaposleni dvigne sredstva pred dopolnitvijo starosti 59 1/2, lahko IRS naloži dodaten 10-odstotni davčni davek.
Na splošno načrti 401 (k) omogočajo zaposlenim, da sami izberejo svoje naložbe iz osnovne skupine naložbenih produktov. Udeleženci lahko izberejo med več možnostmi, ki uravnotežijo tveganje in nagrado glede na starost in nagnjenost k tveganju. Številne priljubljene izbire vključujejo sredstva za ciljni datum, ki temeljijo na udeleženčevih letih do upokojitve.
Ameriška pokojninska varčevanja še naprej naraščajo
Medtem je število ameriških ameriških držav z načrtom 401 (k) z več kot milijon dolarjev doseglo rekordno veliko vrednost, kaže poročilo o upokojitvi družbe Fidelity Investments v drugem četrtletju 2019. Poročilo je pokazalo, da ima 196.000 Američanov najmanj 40 milijonov dolarjev v načrtu 401 (k), kar je več kot 180.000 na koncu prvega četrtletja fiskalnega 2019. Število Američanov z najmanj milijon dolarjev v IRA-jih je prav tako doseglo rekordno veliko v drugem četrtletju na 179.700, v primerjavi s 168.100 v prvem četrtletju.
