Kaj je davek na kapitalski dobiček?

Davek na kapitalski dobiček je dajatev, ocenjena na podlagi pozitivne razlike med prodajno ceno sredstva in njegovo prvotno nakupno ceno. Dolgoročni davek na kapitalski dobiček je dajatev na dobiček od prodaje sredstev, ki jih hrani več kot eno leto. Stopnje so 0%, 15% ali 20%, odvisno od vašega davčnega razreda. Kratkoročni davek na kapitalski dobiček se nanaša na sredstva, ki so v posesti eno leto ali manj, in se obdavči kot navadni dohodek.

Dobički iz kapitala se lahko zmanjšajo tako, da se odštejejo kapitalske izgube, ki nastanejo, ko se obdavčljivo sredstvo proda za manj kot prvotno nakupno ceno. Skupni kapitalski dobički, zmanjšani za kapitalske izgube, so znani kot "čisti kapitalski dobički".

Davek na kapitalski dobiček se sproži le, ko se sredstvo proda ali "realizira". Delnice, ki jih vsako leto cenijo, ne bodo obdavčene za kapitalski dobiček, dokler niso prodane, ne glede na to, koliko časa jih boste zadržali.

Davek na kapitalski dobiček

Davčne stopnje za kapitalski dobiček 2019

Dobiček od sredstva, prodanega po manj kot enem letu lastništva, se na splošno obravnava za davčne namene, kot da bi šlo za plače ali plačo. Takšni dobički se prištejejo vašemu zaslužku ali navadnemu dohodku. Obdavčeni ste za kratkoročni kapitalski dobiček po isti stopnji kot za redni zaslužek. Izjema je, ko vas znesek dobička potisne v višji mejni davčni razred.

Enako velja za dividende, ki jih plača sredstvo, ki niso kapitalski dobički, ampak predstavljajo dobiček. V ZDA se dividende obdavčijo kot običajni dohodek za davkoplačevalce, ki so v 15% in višjem davčnem razredu.

Ključni odvzemi

Davek na kapitalski dobiček se plača samo na realizirane dobičke, potem ko se sredstvo proda. Obravnava kapitalskih dobičkov se uporablja samo za "kapitalske naložbe", kot so zaloge, obveznice, nakit, zbiranje kovancev in nepremičnine. IRS obdavčuje vse kapitalske dobičke, vendar ima različne davčne pristope za dolgoročni dobički v primerjavi s kratkoročnimi dobički Zavezanci lahko uporabijo strategije za izravnavo kapitalskih dobičkov s kapitalskimi izgubami za znižanje davka na kapitalski dobiček

Za dolgoročne kapitalske dobičke pa velja drugačen sistem. Davek, ki ga plačate na sredstva, ki so več kot eno leto in prodana z dobičkom, se razlikuje glede na časovni razpored, ki temelji na pragu dohodka. Za leto 2019 so te stopnje prikazane v spodnji tabeli:


Davčne stopnje za dolgoročne kapitalske dobičke
Stanje vložitve	0%	15%	20%
Enoposteljna	Do 39.375 dolarjev	Od 39.376 do 434.550 dolarjev	Nad 434.550 dolarjev
Glava družine	Do 52.750 dolarjev	52.751 $ do 461.700 $	Nad 461.700 dolarjev
Poročena skupaj vlagata in preživela zakonca	Do 78.750 dolarjev	78.751 do 488.850 dolarjev	Nad 488.850 dolarjev
Poročeno vložitev ločeno	Do 39.375 dolarjev	Od 39.376 do 244.425 dolarjev	Nad 244.425 dolarjev

Tukaj je opisano, koliko boste plačali v letu 2019 od dobička od obdavčljivih sredstev, ki ste jih imeli eno leto ali več.

Davčne stopnje za dolgoročne kapitalske dobičke so skladne s trendom, da se kapitalski dobički obdavčijo po nižjih stopnjah od dohodkov posameznika, kot kaže ta grafikon.

Posebne stopnje kapitala in izjeme

Nekatere kategorije sredstev obravnavajo drugačno kapitalsko donosnost od norme.

Zbirateljski predmeti

Dobički na zbirkah, vključno z zbirkami umetnin, starin, nakita, plemenitih kovin in znamk, se obdavčijo po stopnji 28%, ne glede na vaš dohodek. Če ste torej v nižjem razredu od 28%, boste odmerjeni po tej višji davčni stopnji. Če ste v davčnem razredu z višjo stopnjo, bodo davki na kapitalski dobiček omejeni na stopnjo 28%.

Nepremičnine, ki jih lastnik lastnika

Dobički iz nepremičnin se obdavčijo po drugačnem standardu, če prodajate glavno prebivališče. Takole deluje: 250.000 USD kapitalskih dohodkov posameznika s prodajo stanovanja je izključeno iz obdavčljivega dohodka (500.000 dolarjev za tiste, ki se poročijo skupaj. To velja tako dolgo, dokler je prodajalec lastnik in bival v domu dve leti ali več, vendar, za razliko od nekaterih drugih naložb, kapitalske izgube od prodaje osebne lastnine, kot je dom, ni mogoče odšteti od dobička. Сігналы абмеркавання

Tukaj je, kako lahko deluje. En sam davčni zavezanec, ki je kupil hišo za 200.000 dolarjev, kasneje pa svojo hišo proda za 500.000 dolarjev, je od prodaje ustvaril 300.000 dolarjev. Po uveljavitvi oprostitve v višini 250.000 dolarjev mora prijaviti kapitalski dobiček v višini 50.000 dolarjev, kar je znesek, ki je predmet davka na kapitalski dobiček. V večini primerov se osnovnim stroškom hiše lahko dodajo pomembna popravila in izboljšave, s čimer se še bolj zmanjša obdavčljivi kapitalski dobiček.

Naložbene nepremičnine

Vlagatelji, ki imajo v lasti nepremičnine, imajo pogosto možnost, da odštejejo amortizacijo od dohodka, da odražajo neprestano poslabšanje nepremičnine v času njenega staranja. (To znižanje stanja doma ni povezano z možno oceno vrednosti celotne nepremičnine, ki jo vodi trg nepremičnin.)

Odbitek za amortizacijo v bistvu zmanjša znesek, za katerega velja, da ste plačali nepremičnino. To pa lahko poveča vaš obdavčljivi kapitalski dobiček, če prodajate nepremičnino. Razlika med vrednostjo nepremičnine po odbitkih in njeno prodajno ceno bo večja.

Na primer, če ste za stavbo plačali 100.000 dolarjev in vam je dovoljeno zahtevati amortizacijo 5.000, boste pozneje obravnavani, kot da ste za stavbo plačali 95.000 dolarjev. 5000 ameriških dolarjev se pri prodaji nepremičnin obravnava kot ponovni odbitek teh amortizacijskih odbitkov. Davčna stopnja, ki velja za prejeti znesek, znaša 25%. Če bi oseba nato stavbo prodala za 110.000 dolarjev, bi skupni kapitalski dobiček znašal 15.000 dolarjev. Nato bi 5.000 dolarjev prodajne številke obravnavali kot ponovni odbitek odbitka od dohodka. Ta vračani znesek je obdavčen v višini 25%. Preostalih 10.000 ameriških dolarjev bi se obdavčilo po eni od 0%, 15% ali 20% zgoraj navedenih stopenj.

Izjeme od naložb

Če je vaš dohodek visok, boste morda morali plačati drugo dajatev, neto davek od dohodka od naložb. Ta davek naloži dodatnih 3, 8% obdavčitve dohodka od naložb, vključno z donosom kapitala, če vaš spremenjeni prilagojeni bruto dohodek (ne vaš obdavčljivi dohodek) presega določene največje vrednosti. Ta prag znaša 250.000 ameriških dolarjev, če se poročita in vložita skupaj, ali preživljata zakonca; 200.000 USD, če ste samski ali vodja gospodinjstva; in 125.000 dolarjev, če sta poročena, vložita ločeno.

Vlagatelji, ki so blizu upokojitve, morajo skrbno načrtovati prodajo donosnih sredstev, da se prepričajo, da ne bodo povišali davka s plačilom davka na kapitalski dobiček.

Izračunani kapitalski dobički

Kapitalske izgube je mogoče odšteti od kapitalskih dobičkov, če želite prinašati svoje obdavčljive dobičke v letu. Izračuni postanejo bolj zapleteni, če ste pri kratkoročnih in dolgoročnih naložbah povzročili kapitalski dobiček in kapitalske izgube.

Najprej je treba sešteti vse podobne dobičke in izgube. Vse kratkoročne dobičke je treba uskladiti, da se doseže skupni kratkoročni dobiček. Kratkoročne izgube se seštevajo. Na koncu se prištejejo dolgoročni dobički in izgube.

Kratkoročni dobički se pokažejo med kratkoročnimi izgubami, da bi ustvarili čisti kratkoročni dobiček ali izgubo. Enako storimo z dolgoročnimi dobički in izgubami. Nazadnje se ti dve številki, kratkoročno in dolgoročno, uskladita, da se ustvari končni čisti kapitalski dobiček (ali izguba), ki se poroča o davčnem obračunu.

Večina posameznikov izračuna svoj davek (ali imajo profesionalce za to) z uporabo programske opreme, ki samodejno izračuna. S kalkulatorjem kapitalskih donosov lahko uporabite grobo predstavo o tem, kaj lahko plačate pri potencialni ali aktualizirani prodaji.

Davčne strategije za kapitalski dobiček

Davek na kapitalski dobiček dejansko zmanjšuje celoten donos, ustvarjen z naložbo. Obstaja pa legitimen način, da nekateri vlagatelji v letu zmanjšajo ali celo odpravijo neto davke na kapitalski dobiček.

Najenostavnejša strategija je, da premoženje preprosto držite več kot eno leto, preden jih prodate. To je pametno, ker je davek, ki ga boste plačevali pri dolgoročnih kapitalskih dobičkih, na splošno nižji kot pri kratkoročnih dobičkih.

1. Uporabite kakršen koli presežek izgube kapitala na druge načine

Kapitalske izgube bodo nadomestile kapitalski dobiček in dejansko znižale davek na kapitalski dobiček v letu. Kaj pa, če so izgube večje od dobičkov? Na voljo sta dve možnosti. Če izgube presežejo dobičke do 3000 USD, lahko zahtevate ta znesek dohodka. Izguba se celo prevrne in morebitne presežne izgube, ki niso bile uporabljene v tekočem letu, se lahko odštejejo od dohodka za zmanjšanje davčne obveznosti v prihodnjih letih.

Razmislimo o primeru vlagatelja, ki je s prodajo nekaterih vrednostnih papirjev realiziral 5000 USD dobička, hkrati pa je s prodajo drugih povzročil 20.000 USD izgube. Kapitalska izguba se lahko uporabi za preklic davčne obveznosti za dobiček v višini 5.000 USD. Preostalo kapitalsko izgubo v višini 15.000 USD lahko nato uporabite za izravnavo dohodka in s tem davka na ta dobiček. Če je letni dohodek investitorja 50.000 USD, lahko v prvem letu poročajo o 50.000 USD minus največji letni zahtevek v višini 3000 USD. To znaša skupno 47.000 USD obdavčljivega dohodka. Investitor ima še vedno 12.000 ameriških dolarjev kapitalskih izgub in tako bi lahko v naslednjih štirih letih odtegnil največ 3000 USD od njihovega obdavčljivega dohodka.

Vendar pa bodite pozorni na prodajo vrednostnih papirjev z izgubo, da dosežete davčno ugodnost, preden se obrnete in znova kupite skoraj isto naložbo. Če to storite v roku 30 dni ali manj, se lahko s takšnim zaporedjem transakcij lotite pravila IRS o pranju.

Kakršne koli pomembne donosnosti kapitala je treba sporočiti IRS na obrazcu seznama D. Razmislite o tem, da se obrnete na pomoč računovodje ali drugega finančnega svetovalca.

Kapitalske izgube se lahko preusmerijo v naslednja leta, da se v prihodnosti zmanjšajo prihodki in zmanjša davčna obremenitev zavezancev.

2. Uporabite davčno ugodne načrte upokojevanja

Med številnimi razlogi za upokojitvene načrte, vključno s 401 (k) s, 403 (b) s, Roth IRAs in tradicionalnimi IRA, je, da vaše naložbe rastejo v njih, ne da bi bili obdavčeni z dohodkom. Z drugimi besedami, v pokojninskem načrtu lahko kupujete in prodajate, ne da bi pri tem izgubili stric Sama.

Poleg tega večina načrtov ne zahteva, da udeleženci plačajo davek na sredstva, dokler niso umaknjeni iz načrta. Povedano je, da so razdelitve obdavčene kot navadni dohodek, ne glede na osnovno naložbo. Če denar ob plačilu upokojite, boste verjetno v nižjem davčnem razredu. Vaš denar bo zrasel tudi v okolju, ki ni obdavčeno.

3. Čas se upokoji

Ko se pravzaprav približujete upokojitvi, razmislite o čakanju, da dejansko nehate delati za prodajo donosnih sredstev. Račun za davek na kapitalski dobiček se lahko zmanjša, če je vaš pokojninski dohodek dovolj nizek. Lahko se celo izognete temu, da bi sploh morali plačati davek na kapitalski dobiček. Skratka, bodite pozorni na vpliv, ki ga boste obdarovali pri delu, ne pa po upokojitvi. Uresničitev dobička prej vam lahko pomaga, da vas bo izkoreninilo iz "neplačanega" razreda in povzročilo, da boste imeli davčne račune na dobiček.

4. Pazite na obdobja zadrževanja

Ne pozabite, da je treba vrednostni papir prodati po več kot enem letu, da lahko prodaja obravnava kot dolgoročni kapitalski dobiček. Če prodajate vrednostni papir, ki je bil kupljen pred približno letom dni, ne pozabite ugotoviti dejanskega datuma trgovanja z nakupom. Morda se boste izognili njenemu obravnavanju kot kratkoročni kapitalski dobiček, če boste nekaj dni čakali na prodajo.

Ti časovni manevri bodo seveda pomembnejši pri velikih poslih kot pri majhnih. Enako velja, če ste v višjem davčnem razredu in ne v nižjem.

5. Izberite svoje osnove

Za izračun stroškovne osnove običajno uporabljate metodo FIFO (prvi in prvi) (FIFO), ko v različnih obdobjih kupite delnice istega podjetja ali vzajemnega sklada. Izbirate lahko med štirimi drugimi metodami: zadnji v, prvi izid (LIFO), vrednost dolarja LIFO, povprečni stroški (samo za delnice vzajemnih skladov) in specifična identifikacija delnic. Najboljša izbira bo odvisna od več dejavnikov, na primer osnovna cena kupljenih delnic ali enot premoženja in znesek dobička, ki bo prijavljen. Za zapletene primere se boste morda morali posvetovati z davčnim svetovalcem. Izračun stroškov za računalništvo je lahko težaven predlog. Ugotovite, kdaj je bila kupljena varščina in po kakšni ceni je lahko prava nočna mora, če ste izgubili izvirno potrditveno izjavo ali druge zapise iz tistega časa.

Viri članka

Investopedija od pisateljev zahteva, da za podporo svojemu delu uporabljajo primarne vire. Sem spadajo bele knjige, vladni podatki, izvirno poročanje in intervjuji s strokovnjaki iz industrije. Po potrebi navajamo tudi izvirne raziskave drugih uglednih založnikov. Več o standardih, ki jih sledimo pri pripravi natančnih, nepristranskih vsebin, lahko izveste v naši uredniški politiki.

Služba za notranje prihodke. "Davčna tema št. 409: Dobički in izgube kapitala." Dostopno 2. januarja 2020.
Služba za notranje prihodke. "Objava 550: Prihodki in odhodki od naložb, " Stran 19. Dostopno 2. januarja 2020.
Davčna fundacija. "Pregled davkov od dobička od kapitala." Dostopno 13. januarja 2020.
Služba za notranje prihodke. "IRS zagotavlja prilagoditve glede davčne inflacije za davčno leto 2019." Dostopno 2. januarja 2019.
Služba za notranje prihodke. "Publikacija 523: Prodaja vašega doma", strani 2-7. Dostopno 2. januarja 2020.
Služba za notranje prihodke. "Objava 550: Prihodki in odhodki od naložb, " Stran 49. Dostopno 2. januarja 2020.
Služba za notranje prihodke. "Publikacija 946: Kako amortizirati nepremičnine", Strani 3-4. Dostopno 2. januarja 2020.
Služba za notranje prihodke. "Objava 550: Prihodki in odhodki od naložb, " Stran 67. Dostopano 2. januarja 2020.
Služba za notranje prihodke. "Ugotovite, ali za vas velja neto davek na naložbe." Dostopno 2. januarja 2020.
Služba za notranje prihodke. "Publikacija 544: Prodaja in drugo razpolaganje s sredstvi", strani 34-36. Dostopno 2. januarja 2020.
Služba za notranje prihodke. "Publikacija 544: Prodaja in drugo razpolaganje s sredstvi", strani 35-36. Dostopno 2. januarja 2020.
Služba za notranje prihodke. "Objava 550: Prihodki in odhodki od naložb", strani 56-57. Dostopno 2. januarja 2020.
Služba za notranje prihodke. "O seznamu D (obrazec 1040)." Dostopno 2. januarja 2020.
Služba za notranje prihodke. "Tema št. 412: Pavšalne porazdelitve." Dostopno 2. januarja 2020.
Služba za notranje prihodke. "Prodajne in druge razporeditve sredstev, " Stran 35. Dostopano 2. januarja 2020.
Služba za notranje prihodke. "Vzajemni skladi (stroški, razdelitve itd.) 1." Dostopno 13. januarja 2020.
Služba za notranje prihodke. "Publikacija 538: Računovodska obdobja in metode, " Strani 14-18. Dostopno 2. januarja 2020.

Primerjajte naložbene račune × Ponudbe, ki so prikazane v tej tabeli, so iz partnerstev, od katerih Investopedia prejema nadomestilo. Ime ponudnika Opis

Sorodni pogoji

Kratkoročni dobiček Kratkoročni dobiček je kapitalski dobiček, realiziran s prodajo ali zamenjavo kapitalskega sredstva, ki je potekal točno eno leto ali manj. več Opredelitev amortizacije Opredelitev amortizacije je dobiček, realiziran s prodajo nepremičnin, ki se amortizirajo, za davčne namene pa mora biti prijavljen kot navadni dohodek. več Izpostavljenost donosnosti kapitala (CGE) Izpostavljenost donosnosti kapitala je ocena obsega, v katerem so delniške sklade ali drugi podobni sredstvi investicijskega sklada ocenili ali amortizirali. več Nepokritje Oddelek 1250 Donos Opredelitev Neobnovljeni oddelek 1250 dobiček je davčna rezervacija IRS, pri kateri se amortizacija obnovi, ko se dobiček realizira s prodajo nepremičnin, ki se amortizirajo. več Robo-svetovalec Pobiranje izgube davkov Izguba davka na izgubo davčnega izgube Robo-svetovalec je avtomatizirana prodaja vrednostnih papirjev v portfelju, da namerno nastanejo izgube za izravnavo morebitnih kapitalskih dobičkov ali obdavčljivega dohodka. več Opredelitev ponovnega zajemanja Ponovni zajem je pogoj, ki ga določi prodajalec sredstva, ki mu daje pravico, da v določenem časovnem obdobju odkupi del ali vsa sredstva. Ponovno zajetje se nanaša tudi na situacijo, ko mora posameznik v svoj dohodek odšteti odbitek iz preteklega leta. več partnerskih povezav

povezani članki

Davčni zakoni in predpisi

Dolgoročne v primerjavi s kratkoročnimi stopnjami kapitalskega dobička - kaj je ugodnejše?

Davek na prihodek

Davek na kapitalski dobiček 101

Davčne olajšave / davki

Kako odšteti izgube zalog iz vašega davčnega računa

Davek na nepremičnine

Kako so predmet zbiranja

Vlada in politika

Osnove davka na naložbe za vse vlagatelje

Strategija in izobraževanje ETF

Kazalo:

Kaj je davek na kapitalski dobiček?