Master Limited partnerstva v My Roth IRA: Mogoče?
Da, delnice lahko kupite v glavni družbi z omejeno odgovornostjo ali MLP za svojo družbo Roth IRA, vendar morate biti seznanjeni s posebnimi davčnimi pravili za te naložbe. Pravila postanejo še posebej zapletena, če imate svoje delnice znotraj pokojninskega računa.
Ključni odvzemi
- Družbe z omejenim kapitalom (MLP) pogosto izplačujejo privlačno visoke donose. Delnice MLP lahko imate na pokojninskem računu, kot je Roth IRA. Toda za razliko od drugih naložb IRA je dohodek MLP lahko takoj obdavčen, če doseže 1.000 USD ali več.
Kako delujejo Master Limited partnerstva
Družba z omejeno odgovornostjo je vrednostni papir, ki ga izda partnerstvo v slogu delnic družbe. Te vrednostne papirje je omogočil zakon o davčni reformi iz leta 1986, ki je podjetjem s primarnimi poslovnimi dejavnostmi na področju nepremičnin, blaga ali naravnih virov omogočil, da javnosti izdajo delnice svojih partnerstev. MLP-ji so postali priljubljeni med povprečnimi vlagatelji, ko so obrestne mere dosegle zgodovinske najnižje, zaradi česar so bili sorazmerno visoki donosni.
Kako je dodeljeno osnovno partnerstvo
Ker delnice MLP predstavljajo delež v partnerstvu, se vsak prihodek, ki ga ustvarijo, šteje za partnersko distribucijo in je kot tak obdavčen. Podjetje, ki izdaja delnice MLP, ne plačuje davka od dohodka pravnih oseb, temveč dohodke razdeli svojim partnerjem ali imetnikom enot premoženja. To postane obdavčljivi dohodek delničarju.
Če imate delnice MLP znotraj pokojninskega računa, kot je Roth IRA, se ta dohodek - če znaša 1.000 dolarjev ali več - šteje za nepovezan poslovni obdavčljivi dohodek ali UBTI. Zaradi tega je podvržen takojšnjemu obdavčitvi, za razliko od večine drugih naložb, ki bi jih lahko imeli v IRA, kjer so vaši zaslužki običajno odloženi od davka ali v primeru Roth IRAs brez davkov.
Če vas mika, da bi kupili delnice v MLP za svojo IRA, bodisi Roth ali tradicionalno, se je vredno posvetovati z davčnim svetovalcem, da bo deloval skozi davčne posledice. Če vas zanima, kako izpostaviti MLP v svoji Roth IRA, vendar bi se raje izognili morebitnim davčnim glavobolom, razmislite o vlaganju v izdelek, s katerim se trguje na borzi, ki spremlja uspešnost MLP. Lahko pa kupite delnice MLP tudi za navaden, obdavčljiv račun.
Svetovalni vpogled
Rebecca Dawson
Silber Bennett Financial, Los Angeles, Kalifornija.
Da, morda imate v podjetju Roth IRA lastništvo MLP-jev, vendar lahko to storite na nekatere potencialno neugodne davčne posledice. IRA so obdavčeni s posebno vrsto dohodka, ki se imenuje nepovezan obdavčljivi dohodek iz poslovanja ali "UBTI." Razdelitve, ki jih plačujejo MLP, bodo verjetno veljale za UBTI. Če Roth IRA zasluži 1.000 USD ali več UBTI letno, je dohodek UBTI nad 1.000 USD obdavčen, tudi če so vrednostni papirji na pokojninskem računu, ki običajno niso obdavčeni. Če vaš pokojninski račun zasluži 1000 UBTI na leto ali več, ste pravkar odpravili davčno ugodnost svojega pokojninskega računa. Ponavadi je dobro imeti posamezne MLP-je na obdavčljivem računu v primerjavi s pokojninskim računom.
