Vas zanima preplačilo davkov na distribucijo IRA? Skrbi lahko, vendar se lahko obrnete, če imate prave informacije. Najprej morate vedeti, kakšne prispevke ste prispevali - pred ali pred obdavčitvijo - in na kakšen račun. Vodenje dobrih evidenc je ključnega pomena.
Prispevki za tradicionalno IRA naj bi bili davčno priznani, vendar to ne velja za vse. Če sodelujete v kvalificiranem pokojninskem načrtu, kot je 401 (k) in imate dohodek nad mejno vrednostjo, določeno letno za vaš vložitveni status, prispevki, ki jih prispevate za svojo tradicionalno IRA, niso več odbitki.
Seveda so prispevki za Roth IRA vedno opravljeni z dohodkom po obdavčitvi, če ste upravičeni do tega, in razdelitve od podjetja Roth IRA so vedno brez davka. Na žalost, če presežete določene stopnje dohodka, ne morete imeti Roth.
Tudi če prispevki IRA niso mogoče odbiti, so za to še vedno dobri razlogi: povečujejo vam pokojninske prihranke in dohodek od teh prispevkov je odložen za davek. (Upoštevajte, da je letna meja prispevka za IRA enaka, če prispevate odbitne prispevke ali neodločene prispevke po davku.)
Ključni odvzemi
- Večina prispevkov v IRA je plačana z denarjem pred obdavčitvijo, kar pomeni, da se sredstva ne obdavčijo, dokler se ne razdelijo ali pretvorijo v Roth IRA. Vendar pa davčni prispevki za IRA niso obdavčeni ob razdelitvi ali pretvorbi podjetju Roth IRA, saj je bil ta davek že plačan. Pri distribuciji ali pretvorbi ne morete določiti, da se to izvaja z denarjem po davku. Namesto tega morate določiti odstotek denarja po davku v vseh vaših računov IRA in ta odstotek uporabite za razdelitev, tako da veste, koliko od njega je obdavčen.
Tradicionalni IRA in davki
Ko prispevate davčno priznane prispevke v IRA, sredstva na vašem računu ne bodo obdavčena, dokler jih ne vzamete kot distribucijo ali pretvorite v Roth IRA. Če pa je bila vaša IRA sestavljena delno z nezakonitimi prispevki, pri njenem razdelitvi ali pretvorbi ne dolgujete davka na ta denar, saj je že bil obdavčen.
Lahko bi pomislili, da bi lahko rekli samo, da sredstva, ki ste jih razdelili ali pretvorili, izvirajo iz neobdavčljivega denarja na vaših računih, vendar vam zakon tega ne omogoča. Namesto tega morate v svojih računih izračunati odstotek neobdavčljivih sredstev in ga nato uporabiti za znesek distribucije ali konverzije. To morate storiti tudi, če ima IRA, iz katere prevzamete distribucijo, le nesporne prispevke. Za to je treba voditi dobro evidenco o tem, kaj ste prispevali k IRA na podlagi davka.
Ko prispevate prispevek IRA, ki ni dovoljen za prijavo, to prijavite na obrazcu 8606, neodplačljivi IRA . Vnesite poljuben prispevek, ki ga ni mogoče plačati za tekoče leto, in ga dodajte v vaše neodločene prispevke v prejšnjih letih (minus prilagoditve za distribucije), da boste dobili skupno osnovo za vse vaše tradicionalne IRA-je. Te informacije vam pomagajo izračunati davek na distribucije in konverzije. Obvezno obdržite kopije obrazca 8606, tako da boste imeli prihodnje podatke o stroških. Ne domnevajte, da bo skrbnik IRA ali skrbnik te informacije spremljal te podatke.
Ne pozabite ohraniti tekočega vsote vseh svojih prispevkov IRA po obdavčitvi iz leta v leto.
Kako izračunati svoj davek
Če imate obe vrsti tradicionalnih IRA (tiste z davčno priznanimi prispevki in tiste, ki imajo davke po davku), je ugotoviti, koliko vaše distribucije ali pretvorbe je obdavčljiv, je zapleten postopek. Če vas naslednja razlaga zmede, je vredno dobiti pomoč računovodje ali drugega izkušenega davčnega pripravljavca.
Kot je navedeno zgoraj, ne morete določiti, da vaše tradicionalne distribucije IRA ali pretvorbe izvirajo izključno iz prispevkov po davku. Namesto tega morate ugotoviti odstotek, ki ga v celotnem saldu vseh računov predstavljajo neodplačni prispevki. Skupni znesek neodplačljivih prispevkov razdelite na vrednost vseh vaših računov IRA (vključno s SEP IRA in SIMPLE IRAs) do konca leta. V to vrednost ne pozabite vključiti distribucije ali pretvorbe, ki jo izvajate, kot tudi vse druge, ki ste jih naredili med letom.
Če bi na primer v vseh letih prispevali 10.000 dolarjev denarja po obdavčitvi za vse svoje IRA in je stanje na vseh vaših računih plus razdelitev, ki jo jemljete, 100.000 USD (stanje na računu 90.000 USD plus razdelitev 10.000 USD), bi vaš odstotek biti 10% (10.000 $, deljeno s 100, 00 USD). Ta odstotek je neobdavčen odstotek porazdelitve IRA. Pomnožite porazdelitev za leto (10.000 USD) s tem odstotkom, da ugotovite, kaj je obdavčeno (1.000 USD); preostanek (9.000 USD) je obdavčljiv.
V primeru izgube
Recimo, da ste po davku prispevali IRA v znesku 10 000 USD (predpostavimo, da prispevki niso odbitni) in račun je zdaj vreden 4000 USD. Če sredstva v celoti razdelite, imate izgubo v višini 6.000 USD. Izguba se v Prilogi A obrazca 1040 upošteva kot različno odšteto odštevanje (za izgubo morate plačati davčno ugodnost).
Za zaključek
Obstaja nekaj dobrih razlogov, da se prispevki IRA ne dajo nepriznati, vendar to zaplete vašo davčno dobo. Bodite prepričani, da vodite evidenco, da ne boste plačevali davka na te prispevke, ko distribuirate ali izvajate Roth IRA konverzije. In če matematika ni tvoja močna obleka, razmisli, če moraš davčni strokovnjak ugotoviti, kaj si dolžan.
