60

Kazalo

• Pregled prevračanja: neposredni in posredni prelivi
• Uporaba 60-dnevnega pravila o prevračanju
• Uporaba pravila 60-dnevne prevračanja za posojila
• Izogibanje davkom z indirektnimi prevračili
• Kako poročati o posrednih prelivih
• Spodnja črta

Uporaba prevračanja za prenos denarja z enega pokojninskega računa z davčno olajšavo na drugega je lahko težavna. Ena stvar, ki jo morate razumeti, je 60-dnevno pravilo prevračanja, po katerem morate v 60 dneh vložiti vsa svoja sredstva na nov individualni pokojninski račun (IRA), 401 (k) ali drug kvalificirani pokojninski račun.

Večina ljudi to vidi kot tigrajočo časovno bombo. Če pa imate potrebo po gotovini in so vam pokojninski skladi najboljši vir, lahko 60-dnevno pravilo prevračanja uporabimo v svojo korist.

Ključni odvzemi

• Z neposrednim prevračanjem sredstev se sredstva prenesejo z enega pokojninskega računa na drugega. S posrednim prestavljanjem prevzamete sredstva z enega pokojninskega računa in denar osebno vložite na drug pokojninski račun - ali nazaj na isti. Pravilo dneva prevračanja pravi, da morate denar vložiti v 60 dneh, da se izognete davkom in kazni.

Pregled prevračanja: neposredni in posredni prelivi

Večina prevračanj se zgodi, ne da bi se kdo dejansko dotaknil denarja. Recite, da ste zapustili službo in želite svoj račun 401 (k) preusmeriti v tradicionalno IRA. Skrbnik za načrt 401 (k) lahko dobite, da denar 401 (k) neposredno naloži IRA, ki jo določite. Enako lahko storite z novim načrtom 401 (k) pri novem opravilu. Tovrstna transakcija med skrbnikom in skrbnikom se imenuje neposredni prestop. S to možnostjo se izognete davkom in težavam.

Lahko prejmete tudi ček v imenu novega 401 (k) ali računa IRA, ki ga posredujete skrbniku novega načrta delodajalca ali finančni instituciji, ki je skrbništvo nad vašo IRA. Za večino ljudi ta možnost samo doda korak, čeprav je včasih potreben, če skrbnik starega načrta ne more storiti skrbnika in skrbnika. Kljub temu se to šteje za neposredno prevračanje: davki ne bodo odtegnjeni, ker tehnično nikoli niste prevzeli sredstev - ček zanje je bil opravljen na račun.

V nekaterih primerih pa boste morda želeli prevzeti dejanski nadzor nad sredstvi, da bi denar sami nakazovali na pokojninski račun. Temu rečemo posredno prevračanje. To lahko storite z vsem ali nekaj denarja na svojem računu. Skrbnik načrta ali skrbnik računa likvidira premoženje in vam pošlje ček, ki ga izda, ali nakaže sredstva neposredno na vaš osebni bančni / posredniški račun.

Uporaba 60-dnevnega pravila o prevračanju

Pravilo 60-dnevnega prevračanja se igra predvsem s posrednimi prevračanji, ki jih Služba za notranji prihodek (IRS) dejansko imenuje 60-dnevna prevračanja. Imate 60 dni od datuma, ko prejmete IRA ali razdelitev pokojninskega načrta, da ga preusmerite na drug načrt ali IRA. Če tega ne storite, IRS vaš umik obravnava kot, prav tako umik - in če ste mlajši od 59½, predčasno prekličete. Zaskrbljeni ste z davki od dohodka na celoten znesek, in če ste mlajši od 59½, plačate tudi 10-odstotno kazen.

Zato večina finančnih in davčnih svetovalcev priporoča neposredna prevračanja - manjša je verjetnost zamud in napak. Če gre denar naravnost na račun ali ček nakaže na račun (ne vi), imate trditev, da ste kdaj dejansko izvedli obdavčljivo razdelitev, če sredstva ne bi bila takoj nakazana. Kljub temu bi se morali tudi pri neposrednih prevračanjih preusmeriti v 60 dneh.

Drug način, da dobite denar od svoje IRA pred 59. letom starosti, izkoristi malo znani razdelek davčne kode IRS, znan kot pravilo 72 (t). Izvzame vas običajna kazen za umik, če sredstva jemljete po točno določenem razporedu, ki traja pet let ali dokler ne dosežete 59½, odvisno od tega, katera je dlje.

60-dnevno pravilo prevračanja vam v bistvu omogoča, da vzamete kratkoročno posojilo pri IRA ali 401 (k).

Uporaba pravila 60-dnevne prevračanja za posojila

Zakaj bi kdaj storili indirektno prevračanje glede na tikajočo uro? No, morda boste morali na poti potovati od pokojninskega do pokojninskega računa. Pravila IRS pravijo, da imate 60 dni časa, da nakažete na drug 401 (k) ali IRA - ali da ga ponovno naložite na isti račun. Ta zadnja določba vam v bistvu daje možnost, da s svojega računa vzamete kratkoročno posojilo.

To je strategija, ki v glavnem deluje pri IRA, saj mnogi - čeprav ne vsi - načrti 401 (k) pogosto omogočajo, da si vsekakor izposodite sredstva in se sčasoma vračate z obrestmi. Kakor koli že, 60-dnevno pravilo prevračanja je lahko primeren način za kratkotrajno izposojo denarja iz običajno nedotakljivega pokojninskega računa, brez obresti.

Začasni nadzor nad pokojninskimi skladi je dovolj preprost. Naj vam skrbnik ali skrbnik odobri ček. Z njo naredite, kar boste. Dokler denar ponovno naložite v 60 dneh po prejemu, se bo ta obravnaval kot posredno prevračanje.

Izogibanje davkom z indirektnimi prevračili

Vendar pa obstaja davčni zaplet. Ko vam skrbnik načrta 401 (k) ali skrbnik IRA napiše ček, mora po zakonu samodejno odtegniti določen znesek davkov, običajno 20% celotnega zneska. Tako ne boste dobili toliko, kot ste si morda zamislili. Če želite dodati škodo na škodo, morate znova zadržani znesek - sredstva, ki jih dejansko niste dobili -, ko denar ponovno naložite, če se želite izogniti plačilu davkov.

Primer: Če od IRA vzamete razdelitev 10.000 USD, vam skrbnik odtegne davke - recimo 2000 dolarjev. Če v 60 dneh nazaj v IRA položite ček v višini 8000 USD, boste dolgovani davki na odtegnjenih 2000 USD. Če iz drugih virov dohodka porabite 2000 dolarjev in preusmerite celotnih 10.000 dolarjev, davkov ne boste dolgovali.

Kako poročati o posrednih prelivih

Obstajajo trije scenariji poročanja o davkih. Nadaljujemo z zgornjim primerom prevračanja 10.000 USD:

1. Če znova naložite celoten znesek, ki ste ga vzeli, vključno z odštetimi 2.000 USD davkov, in če izpolnite 60-dnevno omejitev, lahko premik prijavite kot neobdavčljivo preusmeritev. Če ponovno naložite 8000 dolarjev, ki ste jih odvzeli, vendar ne odtegnjenih 2000 dolarjev, morate prijaviti 2000 USD kot obdavčljiv dohodek, 8000 USD kot neobdavčljivo preusmeritev in 2.000 dolarjev kot plačanih davkov in 10-odstotno kazen. Če v 60 dneh ne odložite nobenega denarja, bi morali prijaviti vseh 10.000 USD kot obdavčljivi dohodek in 2.000 USD kot plačane davke. Če ste mlajši od 59½, boste poročali in plačali dodatnih 10% kazni, razen če ste upravičeni do izjeme.

Spodnja črta

Očitno morate to strategijo uporabiti le, če ste 100% prepričani, da boste lahko denar ponovno naložili v 60-dnevnem oknu. Upoštevajte tudi, da vam je v katerem koli 12-mesečnem obdobju dovoljeno le eno posredno prevračanje IRA (tudi če imate več IRA-jev). Vendar pa neposredni prestopi in prestopi med zaupniki med IRA niso omejeni na en letni datum, niti preusmeritve od običajnih do roth IRA.

Svetovalni vpogled

Rebecca Dawson

Predsednik, Dawson Capital, Los Angeles, Kalifornija.

• Potem ko lastnik IRA doseže 59½ Smrtna smrt in trajna invalidnostKvalificirani stroški visokega šolstvaProdajalci kupcev domov do 10.000 dolarjevŠtevilo neodplačanih zdravstvenih stroškovZaplačane premije za zdravstveno zavarovanje, medtem ko brezposelni. Pridržite razdelitev kvalificiranim vojaškim rezervistom, ki so poklicani na dežurni načrt. v 60 dneh

Obstaja še ena možnost: malo znan del davčne kode IRS omogoča bistveno enaka periodična plačila letno pred 59½. Določa, da vzamete denar od svoje IRA pet let ali do starosti 59½, kar je daljše.