OPREDELITEV 529 varčevalnega načrta
Davčno ugoden način varčevanja za prihodnje stroške fakultete, ki ga dovoljuje oddelek 529 zakonika o notranjih prihodkih. Pravno znani kot „kvalificirani šolski načrti“, 529 varčevalnih načrtov sponzorirajo države, državne agencije ali izobraževalne ustanove in jih je mogoče uporabiti za kritje prejemnikovih šolnin, sob, upravnih oddelkov, knjig, računalnikov in drugih stroškov. Denar, ki se prispeva na račun, se lahko vlaga v delniške sklade ali vzajemne sklade s fiksnim dohodkom, pa tudi v sklade denarnega trga, sklade, s katerimi se trguje na borzi (ETF) in bančne izdelke z zaščito glavnice. V večini primerov zaslužek ni zavezan zveznim ali državnim davkom, pod pogojem, da se denar porabi samo za kvalificirane stroške fakultet. Načrti so odprti tako za odrasle kot za otroke.
RAZPRODANO 529 Varčevalni načrt
Vsaka ameriška država ima svoje 529 varčevalnih načrtov, ki jih je polnil edinstven nabor funkcij. Posamezniki, ki živijo v vseh državah, lahko odprejo načrt 529, vendar pa načrta ni treba imeti v državi prebivališča imetnika računa ali prebivališča imenovanega upravičenca.
Obstajata dve različni vrsti 529 načrtov: predplačniški programi učenja in varčevalni načrti na univerzi. Vseh petdeset zveznih zvez in okrožje Columbia sponzorirajo vsaj eno vrsto 529 načrta, vendar skupina zasebnih univerz sodeluje v predplačniških učnih načrtih. S predplačniškimi učnimi načrti imetnik računa kupuje dobropise na sodelujočih šolah in univerzah, kar krije prihodnje šolnine, vendar jih zaklene v trenutnih cenah. Načrti, ki jih ponujajo državne akademske ustanove, se predplačniški šolski načrti običajno ne smejo uporabljati za prihodnje stroške sob in penzionov ter za druge dodatne stroške. Zvezna vlada ne jamči predplačniških načrtov in čeprav le nekatere državne vlade jamčijo za denar, plačan za načrte, ki jih sponzorirajo, ki jih lahko imetniki računov izgubijo, če osnovne naložbe doživijo padec vrednosti. Načrti varčevanja na šolah omogočajo imetnikom računov, da odprejo investicijski račun, s katerim prihranijo prihodnje kvalificirano visokošolsko izobraževanje prejemnika, ki vključuje sobo in penzion ter šolnine. Računi varčevalnega načrta na splošno veljajo za katero koli univerzo, vključno z visokošolskimi ustanovami, ki niso v ZDA.
Pomembno je vedeti, da lahko pristojbine, povezane s 529 načrti, znižajo donos in da se pristojbine lahko razlikujejo glede na to, ali je zadevni načrt 529 načrt varčevanja v šolah ali predplačniški načrt učenja. Zato morajo imetniki računov preučiti strukturo pristojbin pred postavitvijo katerega koli načrta, da bi v celoti razumeli pogoje vsake naložbene možnosti. Oba načrta lahko zaračunata pristojbine za prijavo in tekoče upravne pristojbine.
