408 (k) Načrt proti 401 (k) Načrt: pregled
Tako 408 (k) kot 401 (k) se nanašata na oddelke Kodeksa o notranjih prihodkih, ki opisujejo pokojninske načrte, ki jih financira delodajalec. Obe dajeta smernice, ki zaposlenim omogočajo, da odstranijo del svojih plač pred odvzemom davkov, da se vložijo na poseben račun, namenjen upokojitvi. Tam se ti dve alfanumerični kodi razhajata. Medtem ko je 401 (k) postal sinonim za splošno dostopno pokojninsko varčevalno sredstvo, 408 (k) določa smernice za bolj znano poenostavljeno pokojnino za zaposlene ali SEP IRA.
Ključni odvzemi
- 408 (k) s in 401 (k) s sta načrta pokojninskih varčevanj, ki jih lahko delodajalci ponudijo zaposlenim.401 (k) s so najpogostejša vrsta načrta. Glavna razlika med SEP IRA in 401 (k) je da je SEP na voljo samo podjetjem s 25 zaposlenimi ali manj. V nasprotju s 401 (k) prispevki zaposlenih niso dovoljeni kot del omejitev prispevkov SEP.
408 (k)
Po mnenju IRS "Kongres je leta 1978 pooblastil SEP, da je delodajalcem omogočil preprostejši in manj zapleten način zagotavljanja pokojnin zase in svoje zaposlene. V členu 408 (k) (1) Zakonika o notranjih prihodkih je SEP opredeljen kot individualni pokojninski račun ali individualna pokojninska renta glede na izpolnjevanje določenih zahtev glede udeležbe, prispevka, diskriminacije in umika."
K delovanju delodajalcev SEP lahko prispevajo delodajalci, tudi kadar je delodajalec tudi delodajalec. Delodajalci lahko v imenu upravičenih delavcev - vključno z lastnikom podjetja - v svoje IRA-e SEP vložijo davčno priznane prispevke. Delodajalcu je dovoljena davčna olajšava za prispevke programa, ki ne presegajo zakonske omejitve.
401 (k)
401 (k) je najpogostejša ponujena vrsta pokojninskega varčevalnega računa. To je načrt varčevanja, ki ga financira delodajalec. Delodajalci, ki ponujajo načrt 401 (k), lahko v imenu upravičenih zaposlenih vložijo ustrezne ali neizbirne prispevke v načrt in lahko temu načrtu dodajo tudi funkcijo delitve dobička. Čisti dobiček v načrtu 401 (k) se obračuna davčno.
Ključne razlike
Glavna razlika, ki SEP IRA loči od 401 (k), je ta, da je na voljo samo podjetjem s 25 zaposlenimi ali manj. Tu je še nekaj drugih lastnosti.
- V SEP prispevajo samo delodajalci. Za razliko od 401 (k) prispevki zaposlenih niso dovoljeni kot del omejitev prispevkov SEP. Omejitve prispevka. Delodajalci lahko prispevajo kar 25% plače zaposlenega, vendar ne več kot 57.000 dolarjev za leto 2020 (v primerjavi s 56.000 dolarji v letu 2019). Prispevki za nadomestitev niso dovoljeni, saj se IRA SEP financirajo samo s prispevki delodajalcev. Ločeni, osebni prispevki IRA. Če načrt vašega podjetja SEP IRA to dovoljuje, lahko zaposleni prispevajo lastne prispevke IRA na isti račun, do omejitev IRA (6000 USD za leto 2020 - plus dodatnih 1000 USD za tiste, stare 50 let ali več.) Minimalni zaslužek je upravičen. Najnižji prag kompenzacije ostane nespremenjen pri 600 USD. Najvišja odškodnina, ki jo je mogoče upoštevati. Ne glede na to, koliko zasluži zaposleni, letna meja nadomestila, ki jo je mogoče upoštevati pri določanju prispevkov za IRA SEP, znaša 285.000 dolarjev leta 2020, kar je višje od 280.000 dolarjev v letu 2019. Prispevki se ne obdavčijo. Tako kot pri 401 (k) tudi prispevki delodajalcev za vaše načrte oddelka 408 (k) niso obdavčeni. Kdo ga lahko ima. Zaposleni v podjetjih s 25 zaposlenimi ali manj. Ljudje, ki so samozaposleni in običajno ne bi imeli dostopa do pokojninskega načrta. Prispevki so lahko odtegnjeni. Samozaposleni z IRA SEP lahko od svojih dohodkov odštejejo stroške določenega zneska osebnih prispevkov v njihove pokojninske sklade. Prispevki delodajalcev po IRA SEP morajo biti enaki. To pomeni, da mora vsak zaposleni, ki izpolnjuje pogoje, dobiti enak odstotek svoje plače, ki je prispevala k načrtu. Roki prispevkov sledijo rokom IRA. Na primer, leta 2019 lahko prispevki za IRA SEP prispevajo do 15. aprila 2020 ali do oktobra s podaljšanjem vložitve. S 401 (k) je rok koledarsko leto. Zaposleni, ne delodajalci, upravljajo račun SEP. Na splošno so načrti 401 (k) nekoliko bolj zapleteni kot SEP, saj jih delodajalec vzpostavi veliko naložbenih možnosti, vključno z vzajemnimi skladi, ki vsebujejo zaloge, obveznice in blago. Delodajalec s SEP IRA ne postavlja možnosti naložbe. Namesto tega zaposleni sami upravljajo SEP IRA in izberejo lastne naložbe. Delodajalci v bistvu vložijo denar (ne premoženje, ki je prepovedano) na posamezne pokojninske račune zaposlenih (IRA). S tem delodajalec prihrani plačilo administrativnih stroškov, kot bi jih za upravljanje 401 (k). Kazni za predčasni umik. Obe vrsti računov sta brez kazni dostopni, dokler imetnik računa ne doseže kvalificirane starosti 59½.
