Kaj je načrt 401 (k)?
Načrt 401 (k) je davčno ugoden pokojninski račun z določenimi prispevki, ki ga mnogi delodajalci ponujajo svojim zaposlenim. Poimenovana je po oddelku ameriškega zakonika o notranjih prihodkih. Delavci lahko prispevajo na svoje račune 401 (k) prek samodejnega odtegljaja plač, njihovi delodajalci pa se lahko ujemajo z nekaterimi ali vsemi temi prispevki. Dobiček od naložbe v tradicionalnem načrtu 401 (k) se ne obdavči, dokler zaposleni ne odvzame denarja, običajno po upokojitvi. V načrtu Roth 401 (k) so umiki lahko obdavčeni.
Ključni odvzemi
- Načrt 401 (k) je pokojninski račun, ki ga financira podjetje, do katerega lahko prispevajo zaposleni. Delodajalci lahko dajejo tudi ustrezne prispevke. Obstajata dve osnovni vrsti 401 (k) s - tradicionalna in Roth -, ki se razlikujeta predvsem po tem, kako so obdavčeni. Pri tradicionalnih 401 (k) prispevki zaposlenih znižajo dohodnino v letu se opravijo, vendar se njihovi umiki obdavčijo. Zaposleni pri podjetju Roth prispevajo z dohodkom po obdavčitvi, vendar lahko umike plačujejo brez davka.
Razumevanje načrtov 401 (k)
Obstajata dve osnovni vrsti računov 401 (k): tradicionalni 401 (k) s in Roth 401 (k) s, ki jih včasih imenujemo "imenovani račun Roth". Oba sta si v marsičem podobna, vendar sta obdavčena na različne načine. Delavec ima lahko obe vrsti računa ali obe vrsti.
Prispevek k načrtu 401 (k)
401 (k) je tako imenovani načrt z določenimi prispevki. Na račun lahko delavec in delodajalec prispevata do dolarjev, ki jih je določila Služba za notranje prihodke. Nasprotno pa se tradicionalne pokojnine (ne mešajo s tradicionalnimi 401 (k)) imenujejo načrti z določenimi zaslužki; delodajalec je odgovoren za zagotavljanje določenega zneska denarja zaposlenemu ob upokojitvi. V zadnjih desetletjih so načrti 401 (k) postali obilnejši in tradicionalne pokojnine vse redkejše, saj so delodajalci odgovornost in tveganje varčevanja za pokojnino preusmerili. svojim zaposlenim.
Zaposleni so odgovorni tudi za izbiro naložb v okviru svojih računov 401 (k) iz izbora, ki ga ponuja njihov delodajalec. Te ponudbe običajno vključujejo vzajemne sklade delnic in obveznic ter ciljne datume, ki imajo mešanico zalog in obveznic, primerno glede na tveganje, ko ta oseba pričakuje upokojitev. Vključujejo lahko tudi zajamčene naložbene pogodbe (GIC), ki jih izdajo zavarovalnice, včasih pa tudi lastniške zaloge delodajalca.
Prispevki največ
Najvišji znesek, ki ga zaposleni ali delodajalec lahko prispeva k načrtu 401 (k), se občasno prilagaja, da se upošteva inflacija. Od leta 2019 so osnovne omejitve prispevkov zaposlenih 19.000 dolarjev na leto za delavce, mlajše od 50 let, in 25.000 dolarjev za tiste, ki so starejši od 50 let, in 25.000 dolarjev (vključno s 6000-odstotnim prispevnim prispevkom). Če delodajalec prispeva tudi (ali če se zaposleni odloči, da bo prispeval dodatne, ne odbitne prispevke po davku na njihov tradicionalni račun 401 (k)), se celotni prispevek zaposlenega / delodajalca za delavce, mlajše od 50 let, omeji na 56.000 USD ali 100 % nadomestila zaposlenih, kar je nižje. Za tiste, stare 50 let in več, je omejitev 62.000 dolarjev.
Leta 2020 se bodo vse te številke povečale. Osnovni prispevki se dvignejo na 19.500 dolarjev, donosni pa na 6.500 dolarjev. Zgornja meja, vključno s prispevki delodajalcev, postane 57.000 do 63.500 dolarjev za tiste, stare 50 in več.
Ujemanje delodajalcev
Delodajalci, ki ustrezajo prispevkom zaposlenih, za izračun tega ujemanja uporabljajo različne formule. Pogost primer je 50 centov ali 1 dolar za vsak dolar, ki ga zaposleni prispeva do določenega odstotka plače. Finančni svetovalci pogosto priporočajo, da zaposleni poskušajo prispevati vsaj dovolj denarja za svoje načrte 401 (k), da bi dobili popolno tekmo med delodajalci.
Urejanje vašega računa
Če želijo - in če njihov delodajalec ponuja obe možnosti - lahko zaposleni razdelijo svoje prispevke, tako da nekaj denarja dajo v tradicionalno 401 (k), nekaj pa v Roth 401 (k). Vendar njihov skupni prispevek za dve vrsti računov ne more preseči omejitve za en račun (na primer 19.500 dolarjev leta 2020). Prispevki delodajalcev se lahko vpišejo le na tradicionalni račun 401 (k), kjer bodo ob davčnem znesku obdavčeni.
Umik iz načrta 401 (k)
Udeleženci bi se morali spomniti, da jih je brez denarne kazni težko potegniti, ko je njihov denar 401 (k). "Prepričajte se, da še vedno prihranite dovolj na zunanji strani za nujne primere in stroške, ki jih lahko imate pred upokojitvijo. Ne shranjujte vseh svojih prihrankov v svojih 401 (k), kamor do nje ne morete enostavno dostopati, " pravi Dan Stewart, CFA ®, predsednik družbe Revere Asset Management Inc. v Dallasu v Teksasu.
Čisti dobiček na računu 401 (k) je odložen v primeru tradicionalnih 401 (k) s in obdavčen brez davka. Ko lastnik tradicionalnega 401 (k) umika, bo ta denar (ki še nikoli ni bil obdavčen) obdavčen kot navaden dohodek. Lastniki računov Roth (ki so že plačali dohodnino od denarja, ki so ga prispevali v načrt) ne bodo dolgovali davka na njihove dvige, če izpolnjujejo določene zahteve.
Tako tradicionalni lastniki kot lastniki Roth 401 (k) morajo biti stari najmanj 59 ½ - ali izpolnjevati druga merila, ki jih določa IRS, na primer popolno in trajno onesposobljeno - ko začnejo umikati. V nasprotnem primeru bodo plačali še dodatnih 10% davčnega davka predčasno razdelitev davka na plačilo drugega davka, ki ga dolgujejo.
Za obe vrsti računov velja tudi zahtevana minimalna distribucija ali RMD. (Umiki se v sistemu IRS pogosto nanašajo na "razdelitve".) Po starosti 70½ morajo lastniki računov umakniti vsaj določen odstotek iz svojih načrtov 401 (k) z uporabo tabel IRS na podlagi takrat pričakovane življenjske dobe. Če še vedno delajo in je račun pri trenutnem delodajalcu, jim morda ne bo treba vzeti RMD-jev iz tega načrta. (Roth IRA-ji, za razliko od Roth 401 (k) s, niso podvrženi RMD-jem v času lastnikovega življenja.)
Tradicionalni 401 (k) proti Rothu 401 (k)
Ko so načrti 401 (k) prvič postali na voljo leta 1978, so imela podjetja in njihovi zaposleni le eno izbiro: tradicionalno 401 (k). Nato je leta 2006 prišel Roth 401 (k) s. Roths so imenovani za nekdanjega ameriškega senatorja Williama Rotha iz Delawarea, glavnega pokrovitelja zakonodaje iz leta 1997, ki je omogočila Roth IRA.
Medtem ko se je Roth 401 (k) s počasi lotil, jih zdaj ponujajo številni delodajalci. Prva odločitev, ki jo morajo pogosto sprejeti zaposleni, je: Roth ali tradicionalna?
Praviloma se lahko zaposleni, ki po upokojitvi pričakujejo, da bodo v upočasnjenem davčnem razredu, odločijo za tradicionalni 401 (k) in izkoristijo takojšnjo davčno olajšavo. Po drugi strani se zaposleni, ki pričakujejo, da bodo v višjem razredu, odločijo za Roth, da se bodo kasneje izognili davkom. Na primer, Roth je morda prava izbira za mlajšega delavca, katerega plača je zdaj razmeroma nizka, vendar se bo verjetno sčasoma znatno povečala. Pomembno tudi, zlasti če ima Roth leta rasti: Noben davek na dvige ne pomeni, da ves denar, ki ga prispevki zaslužijo v desetletjih, ko so na računu, tudi ni obdavčen.
Ker nihče ne more napovedati, kakšne davčne stopnje bodo čez desetletja, niti vrsta 401 (k) ni zanesljiva stvar. Zato mnogi finančni svetovalci predlagajo, da ljudje zaščitijo stave in vložijo nekaj svojega denarja.
Uvod v 401 (K)
Posebna vprašanja: Zamenjava delovnih mest
Ko zaposleni zapusti podjetje, kjer ima načrt 401 (k), ima na splošno štiri možnosti:
1. Dvignite denar
To je ponavadi slaba ideja, razen če zaposleni absolutno potrebuje denar za nujne namene, kot je zdravniški račun. Ne samo, da bo denar obdavčen v letu, ko se ga bo umaknil, temveč bo zaposleni morda tudi zadet za dodatnih 10% davka za predčasno razdelitev, razen če so starejši od 59½, popolnoma in trajno onemogočeni ali izpolnjujejo druga merila IRS za izjemo od pravilo.
V primeru Roth IRAs se lahko prispevki zaposlenega kadar koli umaknejo brez davka in brez kazni, vendar bo zaslužek obdavčen, če je zaposleni mlajši od 59½ in ima račun manj kot pet let. In četudi zaposleni lahko dvigne denar brez davka, zmanjšal jim bo pokojninske prihranke, za katere bodo morda obžalovali kasneje v življenju.
2. Razvaljajte ga v IRA
Z gibanjem denarja v IRA v, recimo, borznoposredniški družbi ali družbi vzajemnih skladov se lahko zaposleni izogne takojšnjim davkom in ohrani davčno ugodnejši status svojega računa. Še več, zaposleni bodo verjetno imeli več možnosti izbire naložb v IRA kot v načrtu delodajalca.
IRS ima relativno stroga pravila glede prevračanja in kako jih je treba izvesti, njihovo vodenje pa je lahko drago. Običajno bo finančna institucija, ki bo prejela denar, več kot z veseljem pomagala pri postopku in se izognila napačnim korakom.
Denar v vrednosti 401 (k) ali IRA je običajno zaščiten pred upniki.
3. Pustite pri starem delodajalcu
V mnogih primerih bodo delodajalci delavcu, ki odhaja, dovolili, da v svojem starem načrtu za nedoločen čas vodi račun 401 (k), čeprav zaposleni ne more več prispevati k temu. To na splošno velja za račune v vrednosti najmanj 5000 USD; pri manjših računih lahko delodajalec zaposlenemu ne da druge možnosti, kot da denar preseli drugam.
Če pustite 401 (k) denarja tam, kjer je to, je smiselno, če je stari načrt delodajalca dobro voden in je zaposleni zadovoljen z izbiro naložb, ki jih ponuja. Nevarnost je, da lahko zaposleni, ki v času svoje kariere zamenjajo službo, pustijo sled starih načrtov 401 (k) in lahko pozabijo na enega ali več njih. Njihovi dediči se morda ne zavedajo obstoja računov.
4. Premaknite ga k novemu delodajalcu
Nekatera podjetja novim zaposlenim omogočajo, da v svoj načrt preselijo staro 401 (k). Tako kot pri prevračanju IRA lahko tudi ta ohrani status odloženega davka na računu in se izogne takojšnjim davkom. Morda bi bilo pametno, če zaposleni ne bi bil zadovoljen pri sprejemanju naložbenih odločitev, povezanih z upravljanjem prevračanja IRA, in bi del tega dela raje prepustil skrbniku novega načrta.
Če se zaposleni bliža starosti 70½, upoštevajte, da denar, ki je pri trenutnem delodajalcu v višini 401 (k), ni predmet RMD. Premikanje denarja bo zaščitilo več pokojninskih sredstev pod tem okriljem.
