Tveganja potrebnih minimalnih razdelitev (RMD)
Tisti, ki imajo v lasti davčno odloženi individualni pokojninski račun (IRA) ali drugo vrsto pokojninskega računa, morajo s tega računa dvigniti minimalni znesek, ki se začne pri starosti 70½. Če imetnik računa pravočasno ne prevzame zneska, imenovanega zahtevana minimalna razdelitev (RMD), in v pravem znesku, lahko pride do kazni. Za vsak umaknjen dolar bo IRS zaračunal 50-odstotno kazen.
Ključni odvzemi
- Lastniki davčno odložene IRA ali druge vrste pokojninskega računa morajo dvigniti minimalni znesek s tega računa, ki se začne pri starosti 70½, da se izognejo davčnemu davku. Če se umik zamudi, mora lastnik plačati trošarino, predložiti opustitev zahtevajo ali, če so podedovali pokojninski račun od lastnika, ki je umrl pred njihovim RBD, lahko preidejo na petletno pravilo in dvignejo celoten saldo računa do 31. decembra petega leta, ki sledi letu upokojitve lastnik računa je umrl. Morda ne bo praktično preiti na petletno pravilo samo zato, ker je bil rok za RMD zamujen.
Koraki za rešitev zamujenih umikov
Pokojninski računi so znani po svojih davčnih ugodnostih, kot je sestavljen učinek odložene davčne rasti. Vendar morajo lastniki in upravičenci do tradicionalnih računov SEP in SIMPLE IRA, kvalificiranih načrtov in računov 403 (b) izpolnjevati rok za uporabo svojih RMD. Če iz kakršnega koli razloga zamudite rok, morate sprejeti nekaj korakov.
1. korak: plačajte trošarino
Dolgovane trošarine je treba sporočiti na obrazcu IRS 5329 in obrazcu IRS 1040 (obračun dohodnine). Navodila po korakih na spletni strani IRS vam bodo pomagala pri izračunu dolgovane trošarine.
Če pa zaradi izpolnjevanja določenih izjem niste dolžni vložiti davčne napovedi, kot je pojasnjeno v navodilih za vložitev obrazcev 1040, 1040-SR ali 1040-NR, morate vložiti obrazec 5329 sami in plačati dolgovano trošarino. Izpolnite obrazec z zahtevanimi podatki in priložite svoj ček ali denarni nalog, ki ga je treba plačati v državno državno blagajno. Na ček napišite svojo številko socialnega zavarovanja, tekoče davčno leto in obrazec 5329."
Korak 2. Zahtevaj opustitev
3. korak: Umaknite celoten saldo
Čeprav bo trošarinska kazen na splošno veljala, če zneska RMD niste pravočasno umaknili, se lahko kazen opusti, če preklopite na petletno pravilo in dvignete celoten saldo računa do 31. decembra petega leta po datumu leto je lastnik pokojninskega računa umrl. Poglejmo naslednji primer:
Leta 2018 je John podedoval IRA od svojega brata Rona, ki je umrl pri 65. letih. Ker je Ron umrl pred svojim RBD, ima John dve možnosti za razdelitev ravnotežja IRA:
- John lahko premoženje razdeli v svoji življenjski dobi. Za večino dokumentov o načrtu IRA je to privzeta možnost in je skladna z določbami uredb o RMD. Jon lahko sredstva razdeli do 31. decembra petega leta po letu, ko je Ron umrl.
John izbere možnost življenjske dobe. RMD za leto 2019 znaša 10.000 dolarjev, John pa nobenega zneska ne umakne do 31. decembra 2019. Če bo John želel še naprej uporabljati metodo življenjske dobe, bo moral plačati trošarino IRS-ju v višini 5.000 USD in predložiti obrazec 5329 Lahko zahteva odstop, če meni, da je neuspeh posledica razumnega razloga. John pa bo samodejno odstopil od kazni, če bo do 31. decembra 2018 umaknil stanje na računu, peto leto RMD, ki sledi letu, ko je Ron umrl.
Morda ni praktično, da preklopite na petletno pravilo samo zato, ker ste zamudili rok RMD. Pristojni finančni strokovnjak vam lahko pomaga določiti najboljši postopek. Na primer, ali je bolj finančno smiselno plačevati trošarino, tako da boste v primeru Roth IRA še naprej uživali odloženo rast ali rast brez davka ali je bolj smiselno sprejeti opustitev in distribucijo sredstva v petletnem obdobju.
Spodnja črta
Če vam manjka rok za RMD, je lahko frustrirajoče in drago. Za zagotovitev, da se to ne zgodi, naredite potrebne ukrepe, da zagotovite, da bo vaša distribucija potekala v ustreznem roku. To vključuje dogovor s svojim skrbnikom, da se sistematični ali samodejni umiki izvedejo vnaprej določeni datum. Oddajte zahteve za umik najmanj dva meseca pred iztekom roka in preverite svoje izjave, da zagotovite, da je bil z vašega računa razporejen pravilen znesek.
Predložitev zahtevkov predčasno omogoča dovolj časa za vse potrebne prilagoditve. Pogovorite se s svojo finančno institucijo o drugih načinih, ki vam lahko pomagajo pri izpolnjevanju zahtev glede RMD.
