Zakon o zavarovanju dohodka za pokojnine (ERISA) je bil sprejet, da bi zaščitili ameriške pokojninske pokojninske načrte. A veste, katere? Najprej preizkusimo svoje znanje.
Kateri od naslednjih računov krije ERISA?
A. Individualni račun upokojevanja (IRA)
B. pokojninski načrt državnih uslužbencev
C. Korporativni načrt z določenimi zaslužki
D. varčevalni račun Coverdell
In odgovor je…
Pravilni odgovor je "C." ERISA pokriva večino pokojninskih načrtov, ki jih sponzorira delodajalec. Toda javni načrti uslužbencev, kot je državni pokojninski načrt v odgovoru "B", so izvzeti iz kritja.
Ključni odvzemi
- Večina načrtov, ki jih sponzorira delodajalec, na primer 401 (k), spada pod načrte za zaposlene ERISA. Vladni programi in IRA ne. ERISA je bila uvedena v 70. letih prejšnjega stoletja za zaščito pokojninskih dohodkov delavcev v zasebnem sektorju.
Prav tako ni IRA, zgoraj navedena izbira "A". Posameznega pokojninskega računa delodajalec ne ponuja in je izvzet iz ERISA.
Glede izbire "D" smo varali: Varčevalni račun Coverdell je varčevalni račun na fakulteti in ne pokojninski načrt.
Računi, ki jih krije ERISA
ERISA je bila uvedena leta 1974 za zaščito pokojninskih dohodkov delavcev, tako da je vodnike načrtov odgovarjala nekaterim standardom in pravilom.
Upokojitveni računi, ki izpolnjujejo pogoje ERISA, so na splošno zaščiteni pred upniki.
ERISA lahko zajema načrte delodajalcev z določenimi zaslužki in z določenimi prispevki. Običajne vrste pokojninskih računov, ki jih financira delodajalec in zajemajo ERISA, vključujejo 401 (k) načrte, pokojnine, načrte za odložene kompenzacije in načrte delitve dobička.
Ne zajema pokojninskih načrtov, ki jih ustanavljajo in upravljajo vladne organizacije in cerkve, na primer številne načrte 403 (b).
Poleg tega zakoni ERISA ne veljajo za poenostavljene pokojnine zaposlenih (SEPs) ali, kot je že omenjeno, IRA.
ERISA zajema tudi nekatere nepovratne račune, kot so načrti za zdravje zaposlenih in socialne prejemke. Nekateri pogosti primeri vključujejo načrte organizacij za zdravstveno vzdrževanje (HMO), račune za povračilo zdravstvenih stroškov (HRA), prilagodljive račune porabe (FSA), invalidsko zavarovanje, življenjsko zavarovanje in nekatere programe socialnega varstva.
Zahteve ERISA
Načrti, zajeti v ERISA, se pogosto imenujejo kvalificirani načrti. Za uvrstitev v program ERISA morajo sponzorji načrtov izpolnjevati številne zvezne zahteve glede financiranja, prejemkov, udeležbe in nabiranja ugodnosti.
Sponzorji načrta morajo vladi predložiti tudi podrobna poročila. Poleg tega morajo od udeležencev v načrtu predložiti dokumente, ki natančno opisujejo, kako načrt deluje in koristi, ki jih ponuja.
Zaposleni koristi Upravi za varnost, enoto oddelka za delo (DOL), nadzira in upravlja ERISA.
Zaščita ERISA
Poleg obveščanja udeležencev o njihovih pravicah, ERISA udeležencem tudi daje pravico, da tožijo za ugodnosti in kršitve fiduciarne dolžnosti.
Za zagotovitev, da udeleženci ne bodo izgubili pokojninskih prispevkov, če se določen načrt ukine, ERISA zagotavlja izplačilo določenih ugodnosti prek zvezno zarobljene družbe, imenovane pokojninska pokojninska pokojninska družba.
Spodnja črta
ERISA je bila izvedena za zaščito sredstev pokojninskega načrta delavcev. Zajema večino načrtov, ki jih financira delodajalec v zasebnem sektorju. Če niste prepričani, ali vaš načrt izpolnjuje zahteve ERISA ali ne, se obrnite na skrbnika.
