Kazalo
- Umiki ukinitve
- Sprememba zakona o proračunu Bipartisan
- Preizkusi odvzema varstva
- Vloga delodajalca
- Plačevanje zdravstvenih računov
- Življenje z invalidnostjo
- Domov / Umik umika
- SEPP Ko zapustite delodajalca
- Kaj umakniti
- Ločitev storitve
- Druga možnost: posojilo 401 (k)
- Spodnja črta
Številni delavci računajo na svojih 401 (k) s levji delež pokojninskih prihrankov. Zato ti načrti, ki jih sponzorira delodajalec, ne bi smeli biti prvo mesto, če boste morali izdatno porabiti ali če imate težave z upoštevanjem računov.
Če pa so boljše možnosti izčrpane - na primer sklad za nujne primere ali zunanje naložbe -, boste predčasno prisluhnili 401 (k).
Ključni odvzemi
- Zakon o proračunu Bipartisan, sprejet januarja 2018, je izdal nova pravila, ki omogočajo lažji dvig večjega zneska kot umik zapora iz načrta 401 (k) ali 403 (b). Če IRS določa splošne smernice, določbe v vsakem posamezniku 401 (k) načrt določite, ali so dovoljeni odvzemi težav in posebni pogoji.A 401 (k) odvzem stiske ni isto kot posojilo 401 (k). Če boste denar porabili za nakup, boste morda morali plačati 10-odstotno kazen novega doma, stroški izobraževanja, preprečevanje izključitve in odvzemi stroškov. Eden od pomembnih pomanjkljivosti umikov zaradi stiske je, da denarja ne morete vrniti v svoj načrt.
Kako delujejo umiki 401 (k) zapora
Umik odvzema je nujna odstranitev sredstev iz pokojninskega načrta, ki naj bi se odzvala na vprašanje, ki ga IRS označuje kot "takojšnja in velika finančna potreba." Dejansko je odvisno od tega, ali naj dovoli takšne umike ali ne. Večina - čeprav ne vsi - večji delodajalci to storijo, pod pogojem, da zaposleni izpolnjujejo posebne smernice in jim predložijo dokaze.
V skladu s pravili IRS vam umik denarja omogoča, da denar dvignete z računa, ne da bi plačali običajno 10-odstotno kazen predčasnega dviga, ki se zaračuna posameznikom, mlajšim od 59½. Spodnja tabela povzema, kdaj dolgujete kazen in kdaj ne.
|
VRSTA ODSTOPANJA |
10% KAZNIVOST? |
|---|---|
|
Zdravniški stroški |
Ne (če stroški presegajo 7, 5% AGI) |
|
Trajna invalidnost |
Ne |
|
Znatna enaka periodična plačila (SEPP) |
Ne |
|
Ločitev storitve |
Ne |
|
Nakup glavnega prebivališča |
Da |
|
Stroški šolnine in izobraževanja |
Da |
|
Preprečevanje izselitve ali izključitve |
Da |
|
Stroški pogreba ali pogreba |
Da |
Odvzem stiske 401 (k) ni enako posojilo 401 (k), upoštevajte. Obstaja več razlik, najbolj opazna je ta, da umiki zaradi stiskov ne omogočajo vračila denarja na račun. Vendar boste lahko še naprej prispevali nova sredstva na račun.
Sprememba zakona o proračunu Bipartisan
Kar zadeva dostopnost, je nekaj dobrih novic: Zakon o proračunu Bipartisan, sprejet januarja 2018, je izdal nova pravila, ki bodo olajšala umik večjega zneska kot odtegnitev iz načrta 401 (k) ali 403 (b).
- Staro pravilo, ki smo ga upokojili leta 2019, je določalo, da lahko pri odvzemu težav iz svojega načrta odvzamete samo prispevke za odlog plače - zneske, ki ste jih odtegnili iz plače - Pravilo, ki navaja, da ne morete prispevati novih prispevkov vaš načrt za naslednjih šest mesecev se je iztekel tudi v letu 2019. Z novimi pravili lahko še naprej prispevate k načrtu in lahko tudi prejemate prispevke delodajalca.
Dodatna sprememba za leto 2019 je, da vam ne bo treba vzeti posojila za načrt, preden boste postali upravičeni do razdelitve stiske. Toda ali vam bo dovoljeno razdeliti stisko ali ne, je odločitev, ki še vedno ostane pri delodajalcu. Vaš delodajalec lahko tudi omeji uporabo takšnih razdelitev, na primer za zdravstvene ali pogrebne stroške, ter zahteva dokumentacijo.
Čeprav se odtegnitveni težavi pogosto izognejo 10-odstotni kazni, še vedno plačujejo dohodnino na znesek, ki ga nakažete.
6 Preskusi za odvzem zapornega razmerja 401 (k)
Šestih testov za odvzem stiske se z novim zakonom ni spremenilo. Umik skrbništva je dovoljen zaradi velikih finančnih potreb od naslednjega:
- Zdravstvena oskrba ali zdravstveni stroški Nakup glavnega prebivališčaPredosrednješolsko izobraževanjePreprečevanje izključitve glavnega prebivališča ali deložacijeFenralni stroški ali stroški pogreba Popravilo glavnega prebivališča zaradi izgube zaradi nezgode, ki bi bila davčno priznana v skladu z oddelkom 165 Zakona o notranjih prihodkih
Zakon o davkih in delovnih mestih je od leta 2018 do leta 2025 razglasil, da takšne izgube niso davčno priznane, razen na določenih zveznih območjih za katastrofe. Treba je opozoriti, da je zakon o davčnih olajšavah in delovnih mestih prav tako znižal prag za odbitke zdravstvenih stroškov za posameznike, ki presegajo 7, 5% prilagojenega bruto dohodka (AGI) za leti 2017 in 2018. Vendar se je ta prag zvišal na 10% AGI, ki se začne v davčnem letu 2019.
Vloga delodajalca
Pogoje, pod katerimi se lahko odpravi težava iz načrta 401 (k), določajo določbe v načrtu dokumenta - po izbiri delodajalca. Pogovorite se s predstavnikom človeških virov na svojem delovnem mestu, če želite izvedeti posebnosti načrta.
Morda boste želeli prositi skrbnika načrta ali delodajalca za kopijo povzetka sporazuma o opisu načrta (SPD). SPD bo vseboval informacije o tem, kdaj in pod katerimi pogoji se lahko dvignejo z vašega računa 401 (k). Prav tako lahko zaprosite za obrazložitev v pisni obliki.
Plačevanje zdravstvenih računov
Udeleženci načrta lahko izplačajo svoj znesek 401 (k) za plačilo zdravstvenih stroškov, ki jih zdravstveno zavarovanje ne krije. Če nevračani računi presegajo 7, 5% prilagojenega bruto dohodka posameznika (AGI), se opusti 10-odstotna davčna kazen.
Da bi se izognili plačilu pristojbine, mora odtegniti težavo v istem letu, ko je bil bolnik zdravljen. Ponovno v letu 2019 znesek, ki ga lahko vzamete, ne bo več omejen na vaše izbirne prispevke, zmanjšane za vsoto prejšnjih razdelitev.
Življenje z invalidnostjo
Upoštevajte, da če ste trajno onemogočeni, boste morda potrebovali 401 (k) celo več kot večina vlagateljev. Zato mora biti dotik vašega računa skrajna možnost, tudi če izgubite sposobnost za delo.
Kazni za umike doma in šolnin
V skladu z ameriško davčno zakonodajo obstaja več drugih scenarijev, v katerih ima delodajalec pravico, vendar ne obveznost, dovoliti umik odškodnin. Ti vključujejo nakup glavnega prebivališča, plačilo šolnine in druge stroške izobraževanja, preprečevanje izselitve ali izključitve, ter pogrebne stroške.
Vendar pa bo v vseh teh situacijah, tudi če delodajalec dovoli odstop, udeleženec 401 (k), ki še ni dopolnil 59½ let, obdržal veliko 10-odstotno kazen poleg plačila navadnih davkov na kakršen koli dohodek. Na splošno boste želeli izčrpati vse druge možnosti, preden začnete takšen zadetek.
"V primeru izobraževanja so študentska posojila lahko boljša možnost, še posebej, če so subvencionirana, " pravi Dominique Henderson, starejši, lastnik DJH Capital Management, LLC, registriranega investicijskega svetovalnega podjetja v Cedar Hillu v Teksasu.
SEPP Ko zapustite delodajalca
Če ste zapustili svojega delodajalca, vam IRS omogoča, da prejemate "v bistvu enaka periodična plačila (SEPP)" brez kazni, čeprav tehnično niso težko razdeljena. Pomembno opozorilo je, da redne umike opravite najmanj pet let ali dokler ne dosežete 59½, kar je daljše. To pomeni, da če bi začeli prejemati plačila pri 58 letih, boste to morali nadaljevati, dokler ne dopolnite 63 let.
To ni idealna strategija za zadovoljevanje kratkoročnih finančnih potreb. Če prekličete plačila pred petimi leti, bodo vse davčne kazni, ki so bile prej oproščene, nastale zaradi IRS.
Izračun zneska odvzema
Za izračun vrednosti izplačil lahko izberete tri različne metode:
- Fiksna amortizacija, fiksni razpored plačila Fiksna anuitizacija, vsota na podlagi rente ali pričakovane življenjske dobe Zahtevana minimalna razdelitev (RMD) na podlagi poštene tržne vrednosti računa
Zaupan finančni svetovalec vam lahko pomaga ugotoviti, katera metoda je najbolj primerna za vaše potrebe. Ne glede na to, katero metodo uporabljate, ste odgovorni za plačilo davka na kakršen koli dohodek, bodisi obresti ali kapitalski dobiček, v letu umika.
Ločitev storitve
Tisti, ki so se upokojili ali izgubili službo v letu, ki je dopolnil 55 let ali kasneje, imajo še en način črpanja denarja iz načrta, ki ga sponzorira delodajalec. V okviru določbe, imenovane "ločitev storitve", lahko predčasno razdelite, ne da bi skrbeli za kazen. Vendar pa boste morali, tako kot pri drugih dvigih, biti prepričani, da boste lahko plačali dohodnino.
Seveda, če imate Roth različico 401 (k), ne boste dolgovali davkov, ker ste prispevali k načrtu z dolarji po obdavčitvi.
Druga možnost: posojilo 401 (k)
Če vam delodajalec ponuja 401 (k) posojil, ki se razlikujejo od odtegnitev stiske, bo morda bolje izposojanje lastnega premoženja. V skladu s smernicami za posojila IRS 401 (k) lahko varčevalci odvzamejo do 50% svojega odobrenega stanja ali do 50.000 USD (kar je manj). Ena od prednosti posojila je, da udeleženec načrta še istega leta ni prisiljen plačevati davka od dohodka, prav tako pa mu ni predpisana kazen predčasnega umika.
Vendar se zavedajte, da morate posojilo skupaj z obrestmi vrniti v petih letih (s čimer zagotovite, da se vaš pokojninski sklad ne bo izčrpal). Če se vi in vaš delodajalec delita, morate do oktobra naslednjega leta - zadnji rok (s podaljšanjem) za vložitev davčnih obračunov - za vračilo posojila.
Spodnja črta
Če morajo zaposleni absolutno porabiti svoje pokojninske prihranke pred starostjo 59½, so posojila 401 (k) običajno prva metoda, ki si jo želijo prizadevati. Če pa zadolževanje ni možnost - ne omogoča vsak načrt - je odstopanje stiske možno za tiste, ki razumejo posledice. Velika slabost je, da umaknjenega denarja ne morete vrniti v svoj načrt, kar lahko trajno škodi vašim pokojninskim varčevanjem. Zato je treba odpravljanje stiske opraviti le v skrajni sili.
Preučite načrt delovnega mesta in si zapišite, za katere situacije bi bila določena 10-odstotna kazen in katera ne. To lahko povzroči razliko med pametnim načinom pridobivanja gotovine ali močnim udarcem vašega gnezdilca v pokoju.
Primerjajte naložbene račune × Ponudbe, ki so prikazane v tej tabeli, so iz partnerstev, od katerih Investopedia prejema nadomestilo. Ime ponudnika Opispovezani članki
401K
Najboljši načini, da uporabite svoj 401 (k) brez kazni
401K
Kako dvigniti denar s svojega 401 (k) zgodnjega
401K
Kako narediti umik 401 (k) zapora
401K
Ali lahko uporabim svoj 401 (K) za nakup hiše?
401K
Odtegnitev zapora v primerjavi s 401 (k) posojilo: kakšna je razlika?
401K
Ali lahko s 401 (k) uporabim za odplačilo posojila za fakulteto?
Povezave partnerjevSorodni pogoji
Kaj je odstop od zapora? Ta izvzetje iz pokojninskega načrta je morda dovoljeno za izjemne potrebe, vendar je pogosto predmet davkov ali računov. več Prezgodnja razdelitev Prezgodnja razdelitev se izvede iz IRA, kvalificiranega načrta ali davčno odložene rente, ki se izplačuje upravičencu, ki je mlajši od 59, 5 let. več Kaj je tradicionalna IRA? Tradicionalna IRA (individualni pokojninski račun) omogoča posameznikom, da dohodek pred obdavčitvijo usmerijo v naložbe, ki lahko rastejo odloženo od davka. več Kaj je načrt 401 (k)? Načrt 401 (k) je davčno ugoden pokojninski račun z določenimi prispevki, imenovan za odsek Kodeksa o notranjih prihodkih. Spoznajte, kako delujejo, tudi kdaj morate zamenjati delovna mesta. več Opredelitev umika med službo je v nekaterih pokojninskih načrtih dovoljena odprava zaposlitve, medtem ko zaposleni še vedno dela za delodajalca, ki sponzorira načrt. več Popoln vodnik za Roth IRA Roth IRA je pokojninski varčevalni račun, ki vam omogoča, da dvignete svoj denar brez davka. Naučite se, zakaj je Roth IRA morda boljša izbira od tradicionalne IRA za nekatere pokojninske varčevalce. več