Kazalo
- Oklepaji in cene
- Kapitalski dobički
- Odbitki
- Pokojninski načrti
- Krediti
- Zdravstvena poraba
- Este in darila
- Spodnja črta
Davčna sezona nastopi in tukaj so številke Službe za notranje prihodke za davčno leto, ki se začne 1. januarja.
Upoštevajte, da nove številke IRS, ki jih boste uporabili za pripravo zveznih davčnih napovedi 2020 v letu 2021, niso tiste, ki jih boste uporabili za zvezne davke, vložene aprila 2020. Aprila 2020 boste vložili davke v letu 2019.
Nekateri odbitki, na primer odhodki za medicinske in zobozdravstvene storitve, državna in lokalna prodaja ter odstotek omejitve za dobrodelne denarne donacije za javne ustanove, bodo v letu 2020 ostali enaki kot v letu 2019. Vendar pa bodo standardni davčni odbitki, pragi dohodka za davčne razrede, nekatere davčne olajšave in omejitve pokojninskih prihrankov so se zvišale.
Ključni odvzemi
- Standardni odbitek za tiste, ki se poročijo, se skupaj vložijo na 24.800 dolarjev za davčno leto 2020, kar je 400 dolarjev v primerjavi z letom 2019. Dohodkovni razponi za določitev upravičenosti do odbitnih prispevkov za tradicionalne IRA in prispevanje k Rothu IRA so se za leto 2020 povečali. Odpadki umrlih umrlih v letu 2020 naj bi osnovni znesek izključitve znašal 11, 58 milijona USD, kar je 11, 4 milijona dolarjev.
Oklepaji in cene
Za davčno leto 2020 ostaja najvišja davčna stopnja 37-odstotna za posamezne davčne zavezance, ki vložijo samohranilko in z dohodkom večjim od 518.400 dolarjev, kar je višje od 510.300 dolarjev za leto 2019. Prag dohodka za to stopnjo bo 622.050 dolarjev za poročene pare, ki skupaj vložijo denar (MFJ) in 311.025 dolarjev za poročene posameznike, ki vlagajo ločeno (MFS).
Razpon dohodka drugih stopenj do naslednjega najvišjega praga je:
- 35% za enojne in dohodke iz MFS, ki presegajo 207.350 USD (414.700 USD za MFJ); 32% za enojne in dohodke MFS, ki presegajo 163.300 USD (326.600 USD za MFJ); 24% za enojne in MFS dohodke, ki presegajo 85.525 USD (171.050 USD za MFJ); 22% za samske in MFS dohodek presega 40 125 USD (80 250 USD za MFJ); and12% za enojne in MFS dohodke, ki presegajo 9.875 USD (19.750 USD za MFJ).
Najnižja stopnja znaša 10% za samske in poročene pare, ki vložijo ločeno, katerih dohodek znaša 9.875 USD ali manj (19.750 USD za poročene posameznike, ki skupaj vlagajo prijave).
Za tiste, ki uporabljajo vloge za vodjo gospodinjstva (HOH), so mejne vrednosti dohodka enake stopnjam samskih v okroglih 37%, 35% in 32%.
V drugih okencih HOH znašajo pragovi dohodka 85.501 dolarjev (kar je od 84201 dolarjev v letu 2019) do 163.300 dolarjev v 24-odstotnem razredu; 53.701 do 85.500 dolarjev v 22-odstotnem razredu; 14.101 do 53.700 dolarjev v razredu 12%; in do 14.100 dolarjev v razredu 10%.
Kapitalski dobički
Mejne vrednosti dohodka za dolgoročne stopnje kapitalskih dobičkov so se prav tako zvišale:
- 0% za enojne in MFS dohodke do 40.000 USD (od 39.375 USD v letu 2019); do 80.000 dolarjev za MFJ; in do 53.600 dolarjev za HOH; 15% za enotni dohodek od 40.001 do 441.450 dolarjev; 80.001 do 496.600 dolarjev za MFJ; 40, 001 do 248.300 dolarjev za MFS; in 53.601 do 469.050 dolarjev za HOH; 20% za enotni dohodek, ki presega 441.450 USD; več kot 496.600 USD za MFJ; več kot 248.300 dolarjev za MFS; in presega 469.050 USD za HOH.
Odbitki
Standardni odbitek za vložitev zakonskih zvez skupaj naraste na 24.800 dolarjev za davčno leto 2020, kar je 400 USD več kot 2019. Za samoplačnike in poročene posameznike, ki vlagajo ločeno, se standardni odbitek dvigne na 12.400 dolarjev za leto 2020, kar je 200 USD. Za glave gospodinjstev bo standardni davčni odbitek v davčnem letu 2020 znašal 18.650 dolarjev, kar je 300 dolarjev.
Znesek oprostitve najnižjega minimalnega davka (AMT) za posamezne vložke v davčnem letu 2020 znaša 72.900 dolarjev (1.200 dolarjev v primerjavi z letom 2019) in začne postopno opustiti 518.400 dolarjev. Za poročene pare, ki skupaj vložijo zahtevek za odplačilo AMT, znaša 113.400 dolarjev in se začne postopno odpraviti pri 1.036.800 dolarjev.
Pokojninski načrti
Omejitev prispevkov za zaposlene, ki sodelujejo v pokojninskih načrtih delodajalcev, kot so 401 (k) s, 403 (b) s, večina 457 načrtov in načrt varčevanja s prihranki pri zvezni vladi (TSP), je bila povečana na 19.500 dolarjev z 19.000 dolarjev v letu 2019. Omejitev prispevkov za zaposlene, stare 50 let in več, se poveča na 6.500 dolarjev, s 6000 na leto v letu 2019.
Omejitev prispevka za enostavne pokojninske račune za leto 2020 je bila povišana na 13.500 dolarjev, kar je več kot 13.000 dolarjev za leto 2019.
Razpon dohodka za določitev upravičenosti do odbitnih prispevkov na tradicionalne posamezne pokojninske račune (IRA), prispevanje k Roth IRAs in uveljavljanje varčevalnega kredita so se do leta 2020 povečale.
Standardni odbitki, mejne vrednosti dohodka za davčne razrede, določene davčne dobropise in omejitve pokojninskih varčevanj so se skromno zvišale.
Davčni zavezanci lahko odštejejo prispevke za tradicionalno IRA, če izpolnjujejo določene pogoje. Če je med letom pokojninski zavezanec ali njihov zakonec pri delu zajemal pokojninski načrt, se odbitek lahko zmanjša ali postopno ukine. (Če upokojitveni načrt pri delu ne pokriva niti davkoplačevalca niti njihovega zakonca, se postopno opustitev odbitka ne uporablja.) Postopno opustitev sega do leta 2020:
- Za davčne zavezance, ki jih zajema pokojninski načrt na delovnem mestu, znaša odstop od 65.000 do 75.000 dolarjev, kar je od 64.000 do 74.000 dolarjev. Za MFJ, kjer zakonec, ki prispeva IRA, zajema pokojninski načrt na delovnem mestu, je območje opuščanja Od 104.000 do 124.000 dolarjev. Za prispevke IRA, ki ni zajet v pokojninski načrt na delovnem mestu in je poročen z nekom, ki je zajet, se odbitek postopno ukine, če je dohodek para med 196.000 in 206.000 dolarjev, kar je od 193.000 do 203.000 dolarjev.
Za poročenega posameznika, ki vloži ločeno vrnitev, ki jo zajema pokojninski načrt na delovnem mestu, obdobje opuščanja ni predmet letnih prilagoditev življenjskih stroškov in ostaja od 0 do 10 000 dolarjev.
Razpon opuščanja dohodka za davkoplačevalce, ki prispevajo k IRO Roth, je od 124 000 do 139 000 dolarjev za samske in glave gospodinjstev, kar je za 2 000 dolarjev več kot leta 2019. Za poročene pare, ki skupaj vlagajo vloge, znaša od 196 000 do 206 000 dolarjev, kar je 3000 dolarjev.
Omejitev dohodka za kredit varčevalca (aka kredit za prispevke za pokojninske prispevke) za delavce z nizkimi in zmernimi dohodki znaša 65.000 dolarjev za poročene pare, ki skupaj vlagajo prijave, kar je več kot 64.000 dolarjev leta 2019; 48.750 dolarjev za glave gospodinjstev, kar je od 48.000 dolarjev; in 32.500 dolarjev za samce in poročene posameznike, ki vložijo ločeno, kar je od 32.000 dolarjev.
Krediti
Posojilo za največji dohodek za davčno leto 2020 (EIC) znaša 6.606 dolarjev za davkoplačevalce, ki imajo tri ali več kvalificiranih otrok, kar je skupno od 6.557 dolarjev za leto 2019.
Za davčno leto 2020 znaša prilagojeni znesek prilagojenega bruto dohodka (MAGI), ki ga poročeni skupni vložniki uporabljajo za določitev zmanjšanja posojila za vseživljenjsko učenje v višini 118.000 dolarjev, faza pa na 138.000 dolarjev, kar je od 116.000 do 136.000 dolarjev za davčno leto 2019. Za samohranilce in glave gospodinjstev, razpon MAGI znaša od 59.000 do 69.000 dolarjev za leto 2020, kar je od 58.000 do 68.000 dolarjev v letu 2019. Kredit ne morete uveljavljati, če poročen posameznik vloži ločeno.
Zdravstvena poraba
Za obdavčljiva leta, ki se začnejo leta 2020, je meja dolarja za znižanje plač zaposlenim za prispevke na zdravstveno prilagodljiv račun porabe (FSA) 2.750 dolarjev, kar je 50 USD več od omejitve za leto 2019.
Za davčno leto 2020, udeleženci, ki imajo samo kritje na računu za varčevanje z zdravjem (HSA), mora imeti letni odbitek, ki ni manjši od 2.350 dolarjev, enako kot za davčno leto 2019; vendar ne več kot 3.550 dolarjev, povečanje za 50 dolarjev od davčnega leta 2019. Za kritje samo za lastne stroške je najvišji znesek izdatkov za žep 4750 dolarjev, kar je 100 dolarjev v primerjavi z 2019. Za udeležence z družinskim kritjem je najnižji letni odbitek znaša 4750 dolarjev, kar je več kot 4650 dolarjev v letu 2019; odbitek ne sme biti višji od 7 100 dolarjev, kar je 100 dolarjev od omejitve za davčno leto 2019. Za kritje družine je omejitev izdatkov za žepnina za davčno leto 2020 8, 650 dolarja, kar je 100 USD za leto 2019.
Este in darila
Zapuščine potomcev, ki umrejo med letom 2020, imajo osnovni znesek izključitve 11, 58 milijona dolarjev, kar je za 11, 4 milijona dolarjev za posestva umrlih v letu 2019.
Letna izključitev za darila znaša 15.000 dolarjev za koledar 2020, kot je bila za koledar 2019.
Spodnja črta
Zaradi prilagoditve inflacije IRS naj bi zvezni davki nekoliko olajšali davkoplačevalce, zato se splača poznati vse zadnje številke. Uporabite jih za načrtovanje davčnega leta 2020 in spremljanje dohodka, pokojninskih prihrankov in odhodkov skozi vse leto 2020.
