Kazalo
- Dve vrsti načinov Keogh
- Zgodovina Keogha
- IRA proti Keoghu
- Spodnja črta
Keogh-ov načrt (izgovarja KEE-oh) ali HR10 je pokojninski načrt, ki ga financira delodajalec, in je zasnovan za nekorporativna podjetja ali samozaposlene osebe. Prispevki zanj morajo izvirati iz neto zaslužka od samozaposlitve. Sam izraz je zastarel. Služba za notranje prihodke (IRS) jih zdaj imenuje "kvalificirani načrti."
Ključni odvzemi
- Načrti Keogh so zasnovani za nekorporativna podjetja in samozaposlene osebe. Prispevki za načrte Keogh se izvedejo z vnaprej določenimi dolarji, njihov zaslužek pa se odloži z davkom. Kegovi načrti lahko vlagajo v vrednostne papirje, podobne tistim, ki jih uporabljajo IRA in 401 (k) s.
Dve vrsti načinov Keogh
Obstajata dve vrsti Keoghs: načrti z določenimi prispevki, ki se imenujejo tudi načrti HR (10) in načrti z določenimi zaslužki. Slednje vključuje načrte za odkup denarja in načrte za delitev dobička. Obe vrsti načrtov Keogh omogočata vlaganje v vrednostne papirje, kot so obveznice, delnice ali rente, podobno kot IRA ali načrt 401 (k).
Načrti za prispevke Keogh so priljubljeni med samostojnimi podjetniki in malimi podjetji in imajo relativno visoke meje prispevkov pri manjši od 25% plače ali 56.000 dolarjev za leto 2019 (to se poveča na 57.000 dolarjev leta 2020). Vzpostavljen je načrt z določenimi zaslužki, podoben pokojninskemu. V letu 2019 vam IRS omogoča, da prispevate do 225.000 USD (230.000 USD v letu 2020).
Prispevki za Keoghs so predplačniki, kar zmanjšuje obdavčljivi dohodek plačnika. Samozaposleni posamezniki lahko na splošno odštejejo celoten letni znesek prispevka Keogh, vključno s prispevki, plačanimi v imenu zaposlenih. Obresti, dividende in kapitalski dobički, zasluženi v Keoghsu, rastejo odloženo od davka do začetka umika.
Zgodovina Keogha
Načrt Keogh, imenovan po ameriškem predstavniku Eugena Jamesu Keoghu iz New Yorka, je Kongres ustanovil leta 1962, razširil na zakon o davčni oživitvi iz leta 1981 in ga ponovno predelal v Zakonu o usklajevanju gospodarske rasti in davčne olajšave iz leta 2001. Najvišji prispevek se razlikuje. med načrti Keogh.
Pred letom 2001 so bili Keoghs za pokojninske načrte za samozaposlene, a ker se je zakon spremenil in "ne razlikuje več med podjetniškimi in drugimi sponzorji načrtov, se po besedah IRS ta izraz redko uporablja".
Zaradi zakonodaje, ki jo je Kongres sprejel leta 2001, IRS-ove načrte Keogh zdaj imenujejo "kvalificirani načrti".
IRA proti Keoghu
Posamezni pokojninski račun (IRA) lahko vzpostavi vsak posameznik, ki varčuje za upokojitev, če je dobil dohodek, ki ustreza pravilom IRS. Tako za leto 2019 kot za leto 2020 je največji prispevek 6000 dolarjev. Za osebe, stare 50 let ali več, je mogoče prispevati dodatnih 1.000 ameriških dolarjev na leto do leta, ko bodo do konca davčnega leta dopolnili 70½. Delodajalci ne smejo prispevati prispevkov v imenu zaposlenih.
Tako Keoghs kot IRA zahtevata distribucijo pri starosti 70½, do sredstev pa lahko dostopate že pri 59½ letih. Keogh lahko tudi pretvorite v IRA (tradicionalno ali Roth), vendar morate sredstva, ki jih odstranite iz Keogh-a, vrniti v 60-dnevnem oknu, da se izognete udarcem davkov in morebitnih kazni za predčasni umik. Najbolje je, da to storite z neposrednim prenosom, skrbnik na skrbnika. Če premikate Keogh denar na Roth, bodo morda zapadli tudi davki - pred kakršnimi koli spremembami se posvetujte z davčnim svetovalcem in se prepričajte, da so vsi ustrezni davčni obrazci pravilno vloženi za Keogh.
Primarne razlike med obema načrtoma so omejitve prispevkov in individualni prispevek delodajalca. Prispevki po pošti lahko obračunajo na račune IRA, vendar Keogh prispevki ponujajo višje davčne olajšave. Poleg tega Keoghs ponuja izbiro načrta za samozaposlene posameznike ali lastnike malih podjetij, medtem ko so IRA-ji omejeni na posameznike.
Obstaja tudi druga izbira. Ko se poskušate odločiti med načrtom za poenostavljeno pokojnino za zaposlene (SEP) in Keoghom, upoštevajte, da Keogh stane več za vzdrževanje in ima več papirja. Vendar so meje Keoghovih prispevkov precej višje, kar omogoča, da se v pokoj upokoji več blazin, odvisno od letnih prispevkov.
Spodnja črta
Upokojitveni načrti so bistven del vsakega portfelja, kar velja tudi za samozaposlene. Konec koncev je zagotavljanje vaše prihodnje finančne svobode eden od načinov za lajšanje stresa v poznejših letih. Če si želite ogledati nekaj najboljših krajev za začetek enega od teh računov, si lahko ogledate sezname najboljših posrednikov za IRA-e in najboljše posrednike za Roth IRA.
