Kanadski zaklenjeni pokojninski račun (LIRA) je nenavaden in zelo poseben tip pokojninskega računa, katerega pravila so kristalno jasna.
- Če imate LIRA in umrete pred dopolnitvijo upokojitvene starosti, bi stanje na vašem računu preneslo na zakonca ali zunajzakonskega partnerja. Če bi vi in vaš zakonec ali partner živeli ločeno zaradi prekinitve razmerja pred vaše smrti, potem zakonec ali partner ne bi bil upravičen do prejemka smrtne dajatve. Če nimate zakonca ali zunajzakonskega partnerja, bi preostanek v vaši LIRA prešel bodisi na določenega upravičenca bodisi, če ni upravičenca, nato na vaše posestvo.
Razumevanje zaklenjenega računa upokojevanja (LIRA)
V Kanadi je zaklenjeni pokojninski račun (LIRA) registriran pokojninski varčevalni račun. Kadar koli prenehate s članstvom v pokojninskem načrtu, se lahko odločite za odprtje LIRA, če želite prenehati članstvo v pokojninskem načrtu - tako, da pustite delodajalca, ki je ta načrt sprožil.
Zaklenjeni pokojninski račun je izrecno zasnovan tako, da hrani pokojninske sklade bodisi za nekdanjega člana programa, nekdanjega zakonca ali zunajzakonskega partnerja ali za preživetega zakonca ali partnerko. LIRA se imenuje "zaklenjena", ker LIRA, za razliko od kanadskega registriranega pokojninskega varčevalnega načrta (RRSP), ki ga lahko vplačate kadar koli se odločite, ne ponuja take možnosti. Gre za to, da svoj denar zadržite za vas ali nekoga, ki ga določite, dokler se ne upokojite ali ne umrete.
Ključni odvzemi
- V Kanadi je zaklenjeni pokojninski račun izrecno zasnovan tako, da hrani pokojninske sklade za nekdanjega člana pokojninskega načrta ali njihovih upravičencev. Pravila o smrtnih dajatvah LIRA so v osnovi enaka po vsej državi. Na splošno ne morete prenesti LIRA iz provinca, v kateri je bila registrirana. Dajatve za pokojnino niso zaklenjene in se lahko izplačajo v gotovini ali pa se preostanek prenese v drug pokojninski sklad lastnika.
V smrti vaša LIRA ni več "zaklenjena"
Dajatve za smrt niso zaklenjene in se lahko izplačajo v gotovini, preostanek pa se lahko prenese na prejemnikov lastni RRSP ali registrirani pokojninski dohodkovni sklad (RRIF). Če bi bila bilančna znesek LIRA posledica pokojnine osebe, ki ni lastnik, se pokojnina ne uporablja. Pravila glede smrtnih dajatev LIRA se v kanadskih provincah minimalno razlikujejo in na splošno LIRA ni mogoče prenesti iz province, v kateri je bila registrirana.
Če vaš upravičenec ne želi sodelovati
Vaš zakonec, partner ali upravičenec se lahko odpove kakršni koli pravici do smrtne koristi pred ali po smrti. Da bi to storila, mora oseba najprej prejeti vse predpisane podatke od skrbnika načrta LIRA. Nato mora podpisati opustitev in jo dati skrbniku.
Če se vaš zakonec, partner ali upravičenec odpove pravici do smrtne dajatve, bo preostali znesek LIRA namesto tega na vašem posestvu. Kot lastnik LIRA lahko vi in vaš zakonec odvzamete opustitev smrtne dajatve, tako da podpišete skupno pismo in ga vložite pri banki ali finančni instituciji, ki ima LIRA.
