Obdavčljivi dogodek je vsak dogodek ali dogodek, ki ima za posledico davčno obveznost. Vsi vlagatelji ali stranke, ki plačujejo davek, so obdavčljivi. Dva primera obdavčljivih dogodkov sta, če investitor prejme dividende ali realizira kapitalski dobiček.
Čeprav se mora stranka osredotočiti na ustvarjanje dobička, se mora osredotočiti tudi na omejitev svojih davčnih obveznosti. Recimo, da je vlagatelj v lasti delnice, ki na četrtletje izplačuje 60 centov na delnico. Vlagatelj ima v lasti 1.000 delnic delnice in bo za leto prejel 2400 dolarjev, obdavčen pa bo od dividend, ki jih bo prejel.
Drugi obdavčljivi dogodek je kapitalski dobiček. Dobiček iz kapitala se pojavi, kadar je vrednost naložbe v kapital ali nepremičnino povečana nad nakupno ceno stranke. Dobiček iz kapitala se nerealizira, dokler se sredstvo ne proda za dobiček.
Denimo, da ima vlagatelj vzajemni sklad in je nabral 200.000 dolarjev. Začetna naložba vlagatelja v vzajemni sklad je znašala 50.000 dolarjev. Če vlagatelj proda vse svoje deleže v vzajemnem skladu, se to šteje za obdavčljiv dogodek.
Recimo, da želi vlagatelj v svoj vzajemni sklad prodati 150.000 dolarjev delnic, da bi kupil hišo. Ker so delnice vzajemnega sklada povišale vrednost, bi to povzročilo obdavčljiv dogodek. Vlagatelj izračuna, da bi moral, če proda svoje delnice in odloči, da odloži nakup hiše, dolguje 15.000 dohodkov od dobička. Ni obdavčen, ker do prodaje njegovih delnic vzajemnega sklada ni prišlo.
