Kaj je neomejena gotovina
Neomejena denarna sredstva se nanašajo na denarne rezerve, ki niso vezane na določeno uporabo. Denar z neomejenimi sredstvi se lahko uporablja za kakršne koli namene, saj ni namenjen za določeno uporabo in je izjemno likviden. Pogosto bodo morala podjetja za izpolnitev dolžniških zavez ohraniti določeno raven denarja v svojih bilancah - znesek, ki presega zahteve, se imenuje neomejena gotovina.
Neomejena denarna sredstva so del likvidnih sredstev organizacije. Likvidna sredstva organizacije vključujejo omejena denarna sredstva, neomejena denarna sredstva, denarne ustreznike, neomejene kratkoročne naložbe (ST) in neto kratkoročno zadolževanje.
RAZKRIJANJE DOLŽJA Neomejena gotovina
Denar in denarni ustrezniki predstavljajo denar, ki ga lahko organizacija zdaj porabi, saj so sredstva, ki so na voljo za uporabo. Za porabo več kot to bo moralo podjetje prevzeti višjo raven obveznosti s posojili, na primer s posojili ali terjatvami. Za nekatere organizacije z različnim vzorcem denarnega toka, kot so neprofitni, neomejena denarna sredstva lahko ohranijo poslovanje, tudi ko se viri financiranja izsušijo.
Primer neomejenih denarnih sredstev
Na primer, XYZ Corporation izdeluje gradnike. Pred kratkim so izdali dolg za zbiranje kapitala za nov tisk widgeta. Zaveza o dolgu, ki izhaja iz nove izdaje, določa, da mora korporacija XYZ ves čas imeti na razpolago 300 milijonov dolarjev gotovine. Denarna sredstva, določena z zavezo o dolgu, so omejena. Cash XYZ Corporation ima za knjige več kot 300 milijonov dolarjev, poleg tega, kar je namenjeno drugim projektom, je neomejena gotovina.
