Kazalo
- Kako deluje Backdoor Roth IRA
- Roth Conversion Tax Bite
- Ko zakulisna Roth naredi smiselno
- Spodnja črta
Zaslužiti višji dohodek se morda zdi ključ do udobnejšega upokojevanja, vendar je dejansko ovira za nekatere vrste davčno olajšanih pokojninskih prihrankov. To je zato, ker vam lahko večja plača prepreči prispevanje na Roth individualni pokojninski račun (Roth IRA). Za leto 2020 prispevki Roth IRA niso dovoljeni za posamezne vložnike s spremenjenim prilagojenim bruto dohodkom (MAGI) v višini 139.000 dolarjev (v primerjavi s 137.000 dolarjev leta 2019) ali več in poročeni pari, ki skupaj vlagajo prijave, katerih MAGI presega 206.000 dolarjev (v primerjavi z 203 tisoč dolarjev v letu 2019).
Roth IRA omogoča brezpogojno kvalificirano razdelitev pokojnin, kar je lahko koristno, če pričakujete pristanek v visokem davčnem razredu, ko se upokojite. Na srečo je na voljo rešitev cestnega bloka Roth IRA za premožne davkoplačevalce: zaledni Roth IRA.
Ključni odvzemi
- Leta 2020, če več kot 139.000 dolarjev vložite več kot 139.000 dolarjev ali 206.000 dolarjev, če skupaj vložite zakonski par, ne morete prispevati k družbi Roth IRA. Če premoženja v tradicionalnem IRA pretvorite v premoženje v Roth IRA, niste prispevati k tej IRA; v bistvu ste se vdrli v zakulisje, od tod tudi ime "backdoor Roth". Če v tradicionalnem IRA obstajajo predplačniški dolarji, boste morali ob pretvorbi plačati davek nanje.
Kako deluje Backdoor Roth IRA
Zaledni Roth IRA je drugo ime za pretvorbo Roth IRA. Ta transakcija vključuje pretvorbo tradicionalnih sredstev IRA v sredstva Roth IRA. To je večstopenjski postopek.
Kar zadeva mehaniko zadnjega Roth-a, je prvi korak prispevek k nereguliranemu IRA-ju. To se nanaša na tradicionalno IRA, katere prispevki niso upravičeni do odbitka davka na podlagi dohodka varčevalca, vložitvenega statusa in kritja s pokojninskim načrtom delodajalca.
Ko je neporabljena IRA financirana, je naslednji korak pretvorba te IRA v Roth. Pretvorbo lahko zaključite z obstoječim računom Roth ali pa odprete novo Roth IRA, če je nimate. Pretvorbo najlažji način izvedemo s prenosom zaupnika med skrbnika. Finančna institucija, ki ima vaše neodplačljive prispevke IRA, jih prenese neposredno na institucijo, ki ima v vašem imenu Roth IRA. O pretvorbi se poroča na obrazcu IRS 8606, ko vložite svoje davke.
Po končani pretvorbi postane denar za vaš Roth IRA podvržen pravilom distribucije Roth IRA. Glavna prednost za vas je, da morebitni prihodnji prihodki od naložb na vaš račun ne bi bili obdavčeni, če jih (ali vaši dediči) dvignete z računa. Poleg tega za vašo Roth IRA ne bi veljala zahtevana pravila o minimalni distribuciji (RMD). Pri tradicionalni IRA bi morali od svojega računa začeti prejemati minimalne razdelitve od 72. leta naprej ali pa se boste spopadli z zajetno davčno kazenjo.
Za Roth IRA ne veljajo zahtevane minimalne porazdelitve (RMD).
Ulov: Roth Conversion Tax Bite
Čeprav lahko pretvorba v Roth zmanjša vašo davčno obveznost, ko dotaknete premoženje v pokoju, se davkom ne boste mogli izogniti v celoti. Vsi neobdavčeni zneski v vaši tradicionalni IRA so obdavčeni ob zaključku pretvorbe. To vključuje tako pretvorbe pred obdavčitvijo in povečanje naložb. Če ste v višjem davčnem razredu, bi lahko konverzija znatno prispevala k vašemu davčnemu računu v letu, ko opravite konverzijo.
Uporaba tradicionalnih sredstev IRA, ki se ne dajo plačati, lahko poenostavi postopek, saj se za namene konverzije ti prispevki obravnavajo kot dolarji po davku. Obdavčitev zalednega Roth-a pa se lahko zaplete bolj, ko vaša tradicionalna konverzija IRA vključuje tako odbitne kot nevračljive zneske.
V tem scenariju IRS od vas zahteva, da upoštevate sorazmerno pravilo, ki obravnava vse vaše IRA kot eno skupno IRA. Če dokončate povratno pretvorbo Roth IRA z uporabo odbitnega in neodložljivega tradicionalnega denarja IRA, se znesek vaše konverzije, ki je predmet davka, prikaže na celotnem znesku IRA. V bistvu to zahteva, da ob pretvorbi plačate davek na del davka na obračun davka.
Če ne razumete, katere vrste prispevkov ima vaša tradicionalna IRA, lahko pri pretvorbi povzroči neprijetno davčno presenečenje. Vendar pa IRS vseeno ponuja rešitev. Če vam delodajalec to dovoli, boste morda lahko predplačniški del svojih tradicionalnih prispevkov IRA razdelili v svojih 401 (k), pri čemer boste za pretvorbo pustili le neupravičeni del.
Pravilo sorazmernosti pomeni, da morate vse svoje IRA obravnavati kot skupne IRA, znesek vaše pretvorbe Roth IRA, ki je obdavčljiv, pa se prikaže na celotnem znesku IRA.
Kdaj se zadnja Roth smiselno zateče?
Zaledni Roth IRA je morda privlačen, če vam zaradi dohodka ni uspelo prispevati v Roth. Pomembno pa je razmisliti, kako se ujema kot del vaše večje strategije upokojevanja, preden se premaknete.
Oglejte si svojo upokojitveno časovnico. Če ste blizu ciljnega datuma upokojitve, boste morda ugotovili, da preoblikovanje pomeni, da boste plačali davek na velik kos pokojninskih prispevkov in zaslužkov iz tradicionalne IRA in ne boste imeli veliko predčasnega upokojevanja za uživanje brez davka rast v Rothu. Če bi denar pustili samo do RMD pri 72 letih, vam do takrat ne bi bilo treba plačati davkov, in vaš letni RMD bi bil verjetno bistveno manjši od zneska denarja, ki ste ga pretvorili v Roth in stanejo manj davkov.
Tudi vaša časovna premica za uporabo sredstev za zaledje Roth IRA je pomembna na drugačen način. IRS je za pretvorbe IRA uvedel enako petletno pravilo kot za redne Roth IRA do leta 2020. Zdaj imate za izvedbo pretvorbe Roth še dve leti. To pomeni, da mora biti vaš Roth odprt vsaj 7 let, preden lahko brez plačila dvignete sredstva s svojega računa. Če prej posežete po denarju, se vam lahko zgodi 10% kazen predčasnega umika, če ste mlajši od 59½ let. Če ste stari 59½ ali več, se 10-odstotni davek ne bi uporabljal, vendar še vedno velja sedemletno pravilo za zaslužek, preden se to obdobje poveča. Ti umiki bi lahko bili predmet davka od dohodka. Lahko pa umaknete prvotni znesek, ki je bil preračunan, ne da bi vam bil dolžan dohodnina od dobička ali denarne kazni.
Spodnja črta
Zakulisna Roth IRA lahko pomaga dohodnikom z visokimi dohodki pri načrtovanju upokojitve, medtem ko uživajo nekatere pomembne davčne ugodnosti. Čeprav pretvorba sama po sebi ni težavna, lahko razrešite davčne težave, povezane s postopkom. Tehtanje prednosti in slabosti s finančnim svetovalcem vam lahko pomaga, da se odločite, ali je zaledna Roth prava poteza za vas.
