Kaj je stopnja kapitala 1. stopnje?
Koeficient kapitala prvega reda je razmerje osnovnega kapitala banke prvega reda - to je njegovega lastniškega kapitala in izkazanih rezerv - v skupnem tveganju prilagojenih sredstvih. To je ključni ukrep finančne moči banke, ki je bil sprejet kot del sporazuma Basel III o reguliranju bank.
Koeficient kapitala prvega reda meri osnovni kapital banke glede na njegovo skupno tvegano premoženje - ki vključuje vsa sredstva, ki jih ima banka in jih sistematično tehta za kreditno tveganje. Na primer, denar pri bankah in državni vrednostni papirji bi dobili utež 0%, hipotekarnim posojilom pa 50-odstotno ponderiranje.
Osnovni kapital osnovnega kapitala je sestavljen iz skupnega kapitala banke, zadržanega dobička, nabranega drugega vseobsegajočega donosa (AOCI), nekumulativne trajne prednostne delnice in vseh regulativnih prilagoditev teh računov.
Ključni odvzemi
- Koeficient kapitala prvega reda je razmerje temeljnega kapitala banke, tj. Njegovega lastniškega kapitala in izkazanih rezerv - v skupnem tveganju prilagojenih sredstvih. To je ključni ukrep finančne moči banke, ki je bil sprejet kot del sporazuma Basel III o bančni ureditvi. Da bi banke prisilile, da povečajo kapitalske rezerve in zagotovijo, da bodo lahko vzdržale finančne stiske, preden postanejo plačilno nesposobne, bi pravila Basel III zaostrila kapital prve stopnje in premoženje, prilagojeno tveganju (RWA).
Formula za stopnjo kapitala prvega reda je:
Сігналы абмеркавання Koeficient kapitala prve stopnje = Skupno tvegano premoženjeTier 1 Capital
Kaj vam pove količnik kapitala 1. stopnje?
Koeficient stopnje 1 je osnova za mednarodne standarde kapitala in likvidnosti Basel III, ki so bili razviti po finančni krizi leta 2010. Kriza je pokazala, da je imelo veliko bank premalo kapitala, da so lahko absorbirale izgube ali ostale likvidne in so bile financirane s preveč dolga in premalo kapitala.
Pravila Basel III bi silila banke, da povečajo kapitalske rezerve in zagotovijo, da bodo zmogle finančne stiske, preden postanejo plačilno nesposobne, zaostrile kapital prvega reda in tveganju prilagojena sredstva (RWA). Kapitalski sestavni del osnovnega kapitala mora imeti najmanj 4, 5% RWA. Koeficient kapitala prvega reda mora biti najmanj 6%.
Basel III je uvedel tudi minimalni količnik finančnega vzvoda - pri kapitalu prvega nivoja mora znašati najmanj 3% celotnega premoženja - in več za globalno sistemsko pomembne banke, ki so prevelike, da bi propadle. Pravila Basel III še niso dokončana zaradi zastoja med ZDA in Evropo.
Sredstva, prilagojena tveganju, vključujejo vsa sredstva, ki jih ima podjetje in so sistematično tehtana za kreditno tveganje. Centralne banke običajno razvijejo lestvico uteži za različne razrede sredstev; gotovina in državni vrednostni papirji predstavljajo nič tveganja, hipotekarno posojilo ali avtomobilsko posojilo pa večjo tveganje. Sredstvom, prilagojenim tveganju, bi bila dodeljena povečana teža glede na njihovo kreditno tveganje. Denar bi imel težo 0%, posojila z višjim kreditnim tveganjem pa bi imela utež 20%, 50% ali 100%.
Koeficient kapitala prvega reda se nekoliko razlikuje od deleža skupnega kapitala stopnje 1. Stopnja 1 kapitala vključuje vsoto lastniškega kapitala banke, razkrite rezerve in ne-unovčljive, nekumulativne prednostne delnice. Skupni kapital prvega reda pa izključuje vse vrste prednostnih delnic in neobvladujoče deleže. Skupni kapital prve stopnje vključuje skupne delnice podjetja, zadržani dobiček in drug vseobsegajoči dohodek.
Primer stopnje kapitala 1
Na primer, predpostavimo, da ima banka ABC lastniški kapital 3 milijone dolarjev in zadržani dobiček v višini 2 milijona dolarjev, zato je njegov kapital prvega reda 5 milijonov dolarjev. Banka ABC ima tvegana sredstva v višini 50 milijonov dolarjev. Posledično je njegov količniški količnik 1 stopnje 10% (5 milijonov USD / 50 milijonov USD) in se šteje, da je v primerjavi z minimalnimi zahtevami dobro kapitaliziran.
Po drugi strani je banka DEF ohranila dobiček v višini 600.000 dolarjev, delniški kapital pa 400.000 dolarjev. Tako je njegov kapital prvega reda 1 milijon dolarjev. Bank DEF razpolaga s tveganimi sredstvi v višini 25 milijonov dolarjev. Koeficient kapitala prvega deleža banke DEF je torej 4% (milijon dolarjev / 25 milijonov dolarjev), kar je premalo kapitalizirano, ker je pod minimalnim koeficientom stopnje 1 v Baslu III.
Banka GHI ima osnovni kapital 5 milijonov dolarjev in tvegano premoženje v višini 83, 33 milijona dolarjev. Posledično je koeficient stopnje prvega bančnega GHI 6% (5 milijonov USD / 83, 33 milijona dolarjev), kar se šteje za ustrezno kapitalizirano, ker je enako minimalnemu količniku kapitala prve stopnje.
Razlika med količnikom koeficienta stopnje 1 in količnikom finančnega vzvoda prve stopnje
Koeficient finančnega vzvoda prve stopnje je razmerje med osnovnim kapitalom bančne organizacije in celotnim premoženjem. Koeficient finančnega vzvoda 1 se izračuna tako, da se kapital prvega reda deli na povprečna skupna konsolidirana sredstva banke in nekatere zunajbilančne izpostavljenosti. Podobno kot količnik kapitalskega deleža stopnje 1, centralni monetarni organ uporablja koeficient finančnega vzvoda kot orodje za zagotavljanje kapitalske ustreznosti bank in omejevanje stopnje, do katere finančna družba lahko poveča svojo kapitalsko osnovo, vendar ne uporablja tvegano tehtana sredstva v imenovalcu.
