OPREDELITEV strukturirane transakcije
Strukturirana transakcija je niz transakcij, ki jih lahko posamezniki ali subjekti ločijo od večje vsote, da bi se izognili regulativnemu nadzoru. Nekateri se odločijo za strukturirano transakcijo, da se izognejo zahtevam poročanja iz zakona o tajnosti bank (BSA).
Regulatorji poskrbijo, da vsi davčni zavezanci in davčni zavezanci poročajo obdavčljivi dohodek pravilno in zakonito. Za zagotovitev skladnosti zakon o tajnosti bank zahteva, da finančne institucije beležijo in poročajo o transakcijah svojih strank, če te transakcije vključujejo veliko denarja. Poročilo o valutnih transakcijah (CTR) je posebno poročilo, ki ga regulatorji zahtevajo. Finančne institucije jih morajo vložiti po depozitih, dvigih ali zamenjavi valute, ki presegajo 10.000 USD.
BREAKING DOWN Structured Transaction
Da bi se izognili zahtevam poročanja, ki jih določa zakon o tajnosti bank, so posamezniki in podjetja v osemdesetih letih začeli izvajati in strukturirati transakcije, ki so bile pod pragom poročanja 10.000 USD. Nekateri posamezniki in podjetja so uporabili strukturirane transakcije, če niso želeli, da vlada ve o njihovih finančnih dejavnostih in / ali kako ustvarja dohodek. Na primer, v primerih pranja denarja in utaje davkov so regulatorji te primere povezali s strukturiranimi transakcijami.
Pranje denarja je dejanje prikrivanja gibanja velikih količin denarja, ki jih kriminalci pogosto ustvarijo z nezakonitimi dejavnostmi, kot so trgovina z mamili ali teroristična dejavnost. Zaradi postopka pranja denarja so takšne "umazane" dejavnosti videti čiste. Posebni koraki pri pranju denarja vključujejo umestitev, plastenje in povezovanje. Umestitev se nanaša na dejanje uvedbe "umazanega denarja" v finančni sistem; plastenje je dejanje prikrivanja vira teh sredstev s pomočjo zapletenih transakcij in knjigovodskih trikov; integracija pa se nanaša na dejanje ponovnega pridobivanja tega denarja na domnevno zakonite načine.
Strukturirane transakcije in Zakon o patriotih iz leta 2001
Zakon o Patriotu iz leta 2001 je organom pregona dal širša pooblastila za preiskovanje, obtožbo in privedbo teroristov pred sodišče. Zakon je nastal po terorističnih napadih leta 2011 v New Yorku. Zvezne agencije uporabljajo sodne naloge za pridobitev poslovnih evidenc in bančnih evidenc. Glavni naslov III zakona prisili številne finančne institucije, da beležijo skupne transakcije z državami, v katerih je pranje znana težava. Takšne institucije imajo nameščene metodologije za prepoznavanje in sledenje upravičencev do takšnih računov, skupaj s posamezniki, pooblaščenimi za usmerjanje sredstev preko računov, ki jih je treba plačati.
Medtem ko je bilo število transakcij, ki so v sedemdesetih letih presegale 10.000 dolarjev, relativno majhno, je število transakcij, ki presegajo ta znesek, danes veliko večje. V proračunskem letu 2007–2008 je bilo vloženih več kot 16 milijonov CTR-jev. Kljub večjim zmogljivostim z zakonom o Patriotu, lahko velika količina podatkov za organe pregona in regulativne organe težko pravočasno obdela in raziskuje.
