Načrt SEP proti Keogh načrtu: pregled
- Zaposleni, pa tudi lastnik podjetja, lahko sodelujejo v teh načrtih. Vsi udeleženci lahko vsako leto odštejejo znesek, ki ga prispevajo od obdavčljivega dohodka. Denar, umaknjen po upokojitvi, se obdavči kot navaden dohodek. Račun se lahko odpre približno katero koli banko, borznoposredništvo, prevoznik življenjskega zavarovanja ali družbo vzajemnih skladov. Denar je mogoče vložiti v katero koli široko paleto sredstev, vključno z delnicami, obveznicami, vzajemnimi skladi in skladi, s katerimi se trguje na borzi.
Oba načrta imata tudi bistveno večje meje prispevkov, kot jih omogoča večina pokojninskih načrtov. Za leto 2019 je največji prispevek za račune SEP in večino načrtov Keogh manjši od 25% čistega zaslužka ali 56.000 dolarjev. Za davčno leto 2020 meja znaša 57.000 dolarjev.
Načrt SEP
Kot pove že ime, je SEP po zgradbi dokaj enostaven in deluje izključno kot načrt z določenimi prispevki. To pomeni, da udeleženec samodejno dodeli odstotek bruto dohodka, ki ga je treba plačati na davčno odloženi pokojninski račun.
SEP je mogoče vzpostaviti tako, da v Službo za notranje prihodke (IRS) predložite obrazec 5305-SEP. Lastnik podjetja se lahko spusti skozi začetno dokumentacijo brez potrebe po strokovni pomoči.
Manj zahtev
Letnih zahtev po poročanju ni.
Delodajalci v nobenem letu ne smejo prispevati k načrtom svojih zaposlenih. Če prispevajo, mora biti enak za vsakega zaposlenega s polnim delovnim časom, ki je star najmanj 21 let in je v podjetju delal vsaj 3 v zadnjih 5 letih.
SEP je podoben IRA, saj lahko udeleženci prispevajo prispevek za preteklo leto do roka za prijavo, tudi če je bilo odobreno podaljšanje. Udeleženci si ne morejo izposoditi svojih načrtov.
Keoghov načrt
Načrt Keogh je najbolj priljubljen pri zelo visokih zaslužkih, na primer pri zdravnikih, ki so ravnatelji v medicinski praksi in lastniki nekorporativnih malih podjetij.
Je veliko bolj zapleten kot SEP. Vključuje smernice zakona o varnosti dohodka zaposlencev (ERISA), zveznega zakona, ki določa minimalne standarde za pokojninske in zdravstvene načrte, ki jih sponzorira delodajalec. Zaradi tega je Keogh po definiciji "kvalificiran načrt".
Zahteve glede dokumentacije
Za ustanovitev podjetja Keogh za vaše podjetje je potreben celoten načrt dokumenta, ki ga je treba predložiti vladi. V večini primerov je pametno poiskati pooblaščenega javnega računovodjo ali finančnega svetovalca, ki vam bo pomagal pripraviti in predložiti načrt. Načrt Keogh ima lahko nekaj zapletenih podrobnosti, ki vas lahko vrnejo, če jih prezremo.
Keogh je lahko strukturiran kot načrt z določenimi prispevki ali načrt z določenimi zaslužki.
Visoke meje prispevka
Če je strukturiran v skladu z načrti z določenimi prispevki, so omejitve prispevkov enake kot za SEP. Se pravi, da je najvišji znesek davčnega leta 2019 manjši od 25% čistega zaslužka ali 56.000 dolarjev. Za davčno leto 2020 meja znaša 57.000 dolarjev.
Mejne vrednosti so za načrt z določenimi zaslužki višje. Za davčno leto 2019 je meja 225.000 dolarjev. Za davčno leto 2020 gre na 230.000 dolarjev.
Načrt z določenimi zaslužki je podoben pokojninskemu, ker določa določen znesek zaslužkov, ki se izplačuje v enakih obrokih med upokojitvijo načrtovanega udeleženca.
Načrt z določenimi prispevki je lahko strukturiran kot nakup denarja ali načrt delitve dobička. Mnogi lastniki podjetij se odločijo za slednje, ker jim omogoča, da vsako leto prispevajo različne prispevke, kar ustreza njihovemu dobičku.
Pokojninski načrti za nakup denarja nimajo te prožnosti. Lastnik podjetja se mora odločiti, da vsako leto prispeva določen odstotek za življenjsko dobo načrta. Kazni se ocenjujejo, če letni prispevek pade pod ta znesek.
Ti načrti so sestavljeni z letnimi zahtevami za poročanje na obrazcu 5500. Posojila za preostanek se lahko sprejmejo v določenih omejitvah.
Posebna vprašanja
Ne pozabite le, da boste morali prispevati enak prispevek za vsakega zaposlenega, ki ga vsako leto vpišete na svoj račun. Zato SEP načrte večinoma uporabljajo podjetja z majhnim številom primernih zaposlenih.
