Tradicionalni, Roth in SEP IRA: Kakšna je razlika?
Roth IRA, tradicionalni IRA in SEP IRA so tri vrste posameznih pokojninskih računov in so si v marsičem podobni. Vendar pa obstaja nekaj ključnih razlik v njihovem delovanju, zaradi katerih lahko ena vrsta postane boljša za nekoga kot drugo.
Tu so osnove, začenši z najbolj znano in najpogostejšo vrsto individualnega pokojninskega računa: tradicionalno IRA.
Ključni odvzemi
- Roth, tradicionalni in SEP IRA lahko služijo različnim namenom za različne ljudi. S tradicionalnim IRA prejmete davčno olajšavo, medtem ko z Rothom vaša davčna olajšava pride kasneje. Če imate dohodek za samozaposlitev, bo SEP IRA omogočila prihranili boste več za upokojitev kot tradicionalni IRA ali Roth.
Tradicionalni IRA-ji
S tradicionalno IRA lahko dohodke pred obdavčitvijo vložite v naložbe po lastni izbiri, ki bodo nato rasle odloženo od davka, dokler denarja na koncu ne boste umaknili. Številni delavci sredstva, ki izhajajo iz svojih pokojninskih načrtov 401 (k) ali drugih podjetij, preusmerijo v tradicionalne davčne organe, ko se upokojijo ali zamenjajo delodajalce.
Za svoje prispevke lahko vnesete davčno olajšavo za tradicionalni odhodki davka, če vaš dohodek pade pod določene meje in izpolnite druge zahteve za upravičenost (na primer, če nimate dostopa do pokojninskega načrta za vas ali vašega zakonca). Ko pozneje dvignete denar z računa, običajno v pokoju, se bo obdavčil kot navaden dohodek. Po 72. letu starosti morate vsako leto začeti vzeti zahtevane minimalne razdelitve (RMD) po formuli, ki temelji na vaši starosti. Denar v tradicionalni IRA ne more večno odložiti davka. Dolga leta je bila starost RMD 70-1 / 2, toda po sprejetju zakona o določitvi vsake skupnosti za povečanje upokojitve (SECURE) decembra 2019 je bila zvišana na 72.
Od leta 2020 se tradicionalni prispevki IRA omejijo na 6.000 USD na leto, z možnostjo dodatnega prispevka v višini 1.000 USD, če imate 50 let ali več, skupno 7.000 USD. Te številke so od leta 2019 nespremenjene.
Roth IRAs
Druga vrsta individualnega pokojninskega računa, Roth IRA, je bila uvedena leta 1997. Deluje podobno kot tradicionalna IRA, vendar obratno.
Omejitve prispevkov za Roth IRA so enake kot za tradicionalne IRA-e - vključno s prispevki za nadomestitev -, vendar ne boste prejeli nobenega predhodnega odbitka davka. Namesto tega boste kasneje dobili davčno olajšavo, ko bo denar, ki ga boste dvignili, neobdavčen. Zaradi tega so Roth IRA-ji privlačna možnost za ljudi, ki po upokojitvi pričakujejo, da bodo v višjem davčnem razredu, kot so trenutno.
Še ena pozitivna lastnost je, da za razliko od tradicionalnih IRA-jev Roths v času vaše življenjske dobe ne zahteva minimalnih razdelitev. Če denarja v Roth IRA ne potrebujete za življenjske stroške, ga lahko preprosto prenesete svojim naslednikom, ko pride čas.
Roth IRA-ji imajo svoje zahteve za upravičenost. Če vaš dohodek presega določeno raven, ga ne boste mogli prispevati. V letu 2019 se za poročene vložnike, ki predložijo skupno davčno napoved, znesek, ki ga lahko prispevate, zniža za tiste, ki zaslužijo več kot 193.000 dolarjev, in se popolnoma odpravi, če zaslužijo 203.000 dolarjev ali več (leta 2020 znaša razpon od 196.000 do 206.000 dolarjev). Za posamezne datoteke je razpon od 122.000 do 137.000 do leta 2019 in 124.000 do 139.000 do leta 2020.
Z IRA SEP ni nobenih nadomestnih prispevkov za osebe, stare več kot 50 let.
SEP IRAs
Poenostavljena pokojnina zaposlenih (SEP) IRA je vrsta individualnega pokojninskega računa, ki ga lahko odpre delodajalec, ki je preprosto samozaposleni posameznik. SEP IRA omogoča malim delodajalcem, da sami in svojim zaposlenim zagotovijo osnovni pokojninski načrt, brez stroškov in zapletenosti načrta 401 (k) ali podobnega. Delodajalci lahko za svoje prispevke sprejmejo davčno olajšavo, podobno kot tradicionalna IRA.
Če imate sredstva za samozaposlitev, če ga financirate, je prednost SEP IRA ta, da ima veliko višje meje prispevkov kot tradicionalni ali Roth IRA. Prispevate lahko do 25% odškodnine ali 56.000 dolarjev (za leto 2019), kar je manj. Leta 2020 se ta številka povzpne na 57.000 dolarjev. Tako kot pri tradicionalni IRA se umiki iz IRA SEP obdavčijo kot običajni dohodek v pokoj, veljajo pa tudi minimalna pravila o razdelitvi.
Svetovalni vpogled
Rebecca Dawson
Dawson Capital
S tradicionalno IRA prispevate denar pred obdavčitvijo, ki zmanjšuje vaš obdavčljivi dohodek. Ko denar dvignete v pokoj, se obdavči kot navaden dohodek, kar pomeni, da je bila vaša davčna obveznost odložena.
Z Roth IRA prispevate denar po obdavčitvi. Prispevki ne ponujajo nobene davčne olajšave. Namesto tega so umiki ob upokojitvi neobdavčeni.
SEP ustanovi delodajalec, pa tudi samozaposlena oseba in delodajalcu dovoli, da prispeva na račune primernih zaposlenih. Delodajalec dobi davčno olajšavo za prispevke in zaposleni ni obdavčen s temi prispevki, čeprav bodo njihovi morebitni umiki obdavčeni po stopnji dohodnine. Samozaposlena oseba je delodajalec in zaposleni, zato financira svoj račun.
