Kaj je Roth IRA pretvorba?
Pretvorba Roth IRA je prenos pokojninskega premoženja iz tradicionalnega, SEP ali SIMPLE IRA v Roth IRA, ki ustvarja obdavčljiv dogodek. Pretvorba Roth IRA je lahko ugodna za posameznike z velikimi tradicionalnimi računi IRA, ki pričakujejo, da bodo prihodnji davčni računi ostali na isti ravni ali se bodo povečali, ko nameravajo začeti umikati svoj račun z davčno olajšavo, saj Roth IRA omogoča obdavčitev - brezplačni umiki kvalificiranih distribucij.
Ključni odvzemi
- Pretvorba Roth IRA vključuje prenos pokojninskih skladov s tradicionalnega IRA ali 401 (k) na račun Roth. Ker je prvi odložen, medtem ko je Roth oproščen davka, je treba zapadle davke plačati na preračunana sredstva na tisti čas. Ni predčasne odtegnitvene kazni. Ta strategija je smiselna, če varčevalec verjame, da bo odložena davčna obveznost na tradicionalnem računu rasla, ko se bodo upokojitve približale, kjer je bolje plačati te davke zdaj kot pozneje.
Kako deluje pretvorba Roth IRA
Pretvorbo lahko izvedemo s prevračanjem sredstev neposredno med skrbniki tradicionalnih in roth IRAs ali lastnikom IRA, ki razdeli premoženje iz tradicionalnega, SEP ali SIMPLE IRA in v 60 dneh prenese znesek na IRA Roth. prejema razdeljenega zneska. Vsako takšno preobrazbo je treba opraviti s skrbnim ravnanjem, po možnosti s posvetovanjem s finančnim načrtovalcem ali osebnim davčnim strokovnjakom, saj lahko pride do velikih davčnih posledic, če se ne izvedejo ustrezno. To je še bolj pomembno, saj pretvorbe Roth, dokončane po 31. decembru 2017, ni več mogoče spremeniti v druge značilnosti - z drugimi besedami, pozneje je ni mogoče vrniti nazaj v tradicionalno IRA.
Ko se pretvorbe smislijo
Velika prednost konverzij podjetja Roth IRA je ta, da se ob upokojitvi umaknejo brez davkov. To je lahko privlačno, če pričakujete, da se bo upokojil višji mejni davčni razred, kar pri večini ljudi običajno ne gre. Vendar je pri konverzijah manj pozornosti: z določitvijo časovne seštevke konverzij z leti, ko je vaš davčni razred nižji, bi bil znesek davkov, plačanih za te konverzije, minimiziran.
Davčni premisleki so ključni za pretvorbo Roth IRA. Če pretvorite davčni račun, je veliko več, kot če bi čakali, da dvignete sredstva. Poleg tega je pomembna časovna vrednost denarja. Dolar v roki je danes vreden več kot dolar, ki pride v nekem trenutku v prihodnosti. Drugi dejavnik je, da nočete, da bi vas v enem letu obsežna konverzija naletela na višji davčni razred.
Drug vidik, ki ga je treba upoštevati, je dobrodelni odbitek s sredstvi IRA. Spremembe davčnega zakona za leto 2018 so te odbitke dejansko odnesle za večino davkoplačevalcev. Če pa bi denar za IRA porabili za dobrodelni prispevek, je davčna olajšava za prispevek k javni dobrodelni ustanovi lahko do 60% prilagojenega bruto dohodka (AGI) za denarne donacije in do 30% za donacije vrednostnih papirjev, kot so tisti v IRA. Če vaš prispevek presega te omejitve, vam IRS omogoča, da presežek presežete do pet let.
Primer pretvorbe Roth
Če na primer zakonski par, ki pričakuje, da bo skupaj vložil 115.000 USD obdavčljivega dohodka, preračuna do 50.000 dolarjev v Roth IRA, bi lahko ostal v meji 22% mejnega davka za leto 2018, kar velja za obdavčljivi dohodek med 77.401 do 165.000 dolarjev. Dolar, ki presega to mejo, bi par vrgel v 24-odstotni razred.
