Kaj je Roth 401 (k)?
Roth 401 (k) je varčevalni račun za naložbe, ki ga financira delodajalec in se financira z dolarji po obdavčitvi do zgornje meje prispevka v načrtu. Ta vrsta naložbenega računa je primerna za ljudi, ki mislijo, da bodo v pokoju višji davčni razred kot zdaj, saj so umiki brez davka. Tradicionalni načrt 401 (k) se na drugi strani financira s predplačilom, kar povzroči davek na umike v prihodnosti.
Uvod v 401 (K)
Razumevanje Roth 401 (k)
Roth 401 (k) je edinstveno hibridno pokojninsko varčevalno vozilo, ki združuje številne najboljše značilnosti tradicionalnih načrtov 401 (k) in Roth IRA. Prispevki zaposlenih se plačujejo z uporabo dolarjev po obdavčitvi brez omejitve dohodka za sodelovanje.
Ključni odvzemi
- A Roth 401 (K) je pokojninsko varčevalno olajšavo, ki združuje značilnosti tradicionalnih načrtov 401 (k) in Roth IRA. Prispevki in zaslužek se lahko umaknejo brez davka, dokler so izpolnjena določena merila. Za leto 2020 prispevek omejitev znaša 19.500 dolarjev (19.000 dolarjev za 2019), tistih, starejših od 50 let, pa lahko prispevajo dodatnih 6.500 dolarjev (6.000 dolarjev za leto 2019).
Za Roth 401 (k) veljajo omejitve prispevkov glede na starost posameznika. Na primer, omejitev prispevka za posameznike v letu 2019 znaša 19.000 dolarjev na leto (za 500 USD več kot v letu 2018). Posamezniki, stari 50 let in več, lahko prispevajo dodatnih 6000 USD kot nadomestni prispevek. Leta 2020 se zgornja meja prispevka ponovno poveča na 19.500 dolarjev, donosnost pa na 6.500 dolarjev.
Umiki vseh prispevkov in zaslužka se ne obdavčijo, če je umik kvalificirana razdelitev, kar pomeni, da morajo biti izpolnjena določena merila. Prvič, račun Roth 401 (k) mora imeti vsaj pet let. Poleg tega mora biti umik opravljen na račun invalidnosti, ob smrti lastnika računa ali po njem ali ko imetnik računa doseže vsaj 59 let starosti.
Razdelitev je potrebna za tiste, ki so stari vsaj 70½ let, razen če je posameznik še vedno zaposlen v podjetju, ki ima 401 (k) in ni 5% (ali več) lastnik podjetja, ki sponzorira načrt.
Primer Roth 401 (k)
Recimo, da zaslužite 4.000 USD na mesec in ste namenili 5% prispevka Roth 401 (k). Potem se vam od plače vsak mesec odtegne 200 dolarjev po davčnih odtegljajih. To je v nasprotju s prispevkom 401 (k), ki se odšteje od dohodkov.
Roth 401 (k) v primerjavi s tradicionalnimi 401 (k)
Glavna razlika med Roth 401 (k) in tradicionalnim 401 (k) se nanaša na obdavčitev financiranja in razdelitev. Ko se financira tradicionalno 401 (k), se prispevek odšteje od prejemka davka zaposlenega. Druga možnost je, da se prispevki k Roth 401 (k) izvršijo po tem, ko so davki že odtegnjeni.
Za razliko od Roth 401 (k), Roth IRA ne zahteva zahtevanih minimalnih porazdelitev.
Če se razdelitev izvede iz običajnih 401 (k), je imetnik računa obdavčen s prispevki in svojimi zaslužki. Toda z Roth 401 (k) imetnik računa ne plačuje davkov od distribucij, če so kvalificirani.
Roth 401 (k) s ni na voljo v vseh pokojninskih shemah, ki jih sponzorira družba. 43% varčevalcev se odloči za enega nad tradicionalnim 401 (k). Tisočletja bolj verjetno prispevajo k Roth 401 (k) kot Gen Xers ali baby boomeri.
Prednosti Roth 401 (k)
Koristi Roth 401 (k) najbolj vplivajo na posameznike, ki so trenutno v nizkih davčnih obdobjih in predvidevajo, da bodo v prihodnosti prešli v višje davčne razrede. To je zato, ker se prispevki zdaj obdavčijo po nižji davčni stopnji in so razdelitve neobdavčene, kadar je posameznik v višjem davčnem razredu. Mlajši posamezniki imajo tudi več časa, da račun rastejo brez obdavčitve pred upokojitvijo in s tem več koristi od dejstva, da razdelitev ne samo prispevkov, temveč zaslužka ni obdavčena.
Zato je Roth 401 (k) morda manj koristen za tiste, ki pričakujejo, da bodo opustili davčne razrede, na primer posameznike, ki so blizu upokojitve in pričakujejo padec dohodka.
Zgodovina Roth 401 (k)
Kongres je leta 2001 sprejel Zakon o usklajevanju gospodarske rasti in davčne olajšave (EGTRRA). Zakon je znižal stopnje dohodnine po recesiji leta 2001 in ustvaril Roth 401 (k) za povečanje davčno priznanih prispevkov, ki bi jih ljudje lahko prispevali.
Od začetka leta 2006 je delodajalcem dovoljeno, da spremenijo svoj 401 (k) načrt dokumentov, tako da se zaposleni lahko odločijo za davčno obravnavo Roth IRA (prispevajo z dohodnino) za del ali vse svoje pokojnine. 401 (k) s so opisane v oddelku 402A zakonika o notranjih prihodkih.
