Kazalo
- Odloženi davki v primerjavi z davčnimi oprostitvami
- Prednosti davčno odloženih računov
- Prednosti davčno oproščenih računov
- Kateri račun je pravi za vas?
- Spodnja črta
Ko razmišljate o upokojitvi, bi moralo biti davčno načrtovanje del vaše odločitve od začetka. Dva skupna pokojninska računa, ki ljudem omogočata, da zmanjšata svoje davčne račune, so odloženi in davčno oproščeni računi.
Tu je pregled teh dveh vrst računov in ključna razlika, ki vam bo pomagala pri odločitvi, kateri račun - ali če bo kombinacija obeh - smiselna za vas.
Ključni odvzemi
- Z odloženim davčnim računom se davčni prihranki realizirajo, ko prispevate prispevke, vendar pri računu, ki je oproščen davka, so dvigi brez obdavčitve pri upokojitvi. Občasni odloženi pokojninski računi so tradicionalni IRA in 401 (k) s.p.Popularni davek - izvzeti računi so Roth IRAs in Roth 401 (k) s.A. Idealna strategija za optimizacijo davkov je lahko maksimiranje prispevkov za obe vrsti računov.
Odloženi davki in računi oproščenih davkov
Samo nazorno: obe vrsti pokojninskega računa zmanjšujeta znesek davčnih stroškov za življenjsko dobo, ki jih bo imel nekdo, kar zagotavlja spodbude, da začnejo varčevati za pokoj v zgodnji starosti. Najbolj opazna razlika med obema vrstama računov je, ko se začnejo davčne ugodnosti.
Odloženi računi
Odloženi računi omogočajo takojšnje odbitke davka do celotnega zneska vašega prispevka, vendar se bodo prihodnji dvigi z računa obdavčili po vaši običajni stopnji dohodka. Najpogostejši davčno odloženi pokojninski računi v Združenih državah Amerike. so tradicionalni načrti IRA in 401 (k) načrti. V Kanadi je najpogostejši registrirani pokojninski varčevalni načrt (RRSP).
V bistvu, kot pove že ime računa, so davki na dohodek "odloženi" za poznejši datum.
Če vaš letošnji obdavčljivi dohodek na primer znaša 50.000 dolarjev in prispevate 3000 dolarjev na odložen račun, bi plačali davek le na 47.000 dolarjev. Če v 30 letih, ko se upokojite, obdavčljivi dohodek znaša 40.000 dolarjev, vendar se odločite, da boste z računa dvignili 4.000 dolarjev, bi se vaš obdavčljivi dohodek povzpel na 44.000 dolarjev.
V letu 2020 lahko posamezniki prispevajo kar 19.500 dolarjev za načrt 401 (k) in 6.000 dolarjev, če imate 50 ali več let.
V obeh letih 2019 in 2020 lahko prispevate največ 6.000 USD za tradicionalno IRA (tistih 50 ali več lahko dodate dodatnih 1000 USD). Sodelovanje v načrtu na delovnem mestu in znesek, ki ga zaslužite, lahko tudi zmanjšata odbitnost nekaterih vaših tradicionalnih prispevkov IRA.
Računi, oproščeni davka
Računi, oproščeni davka, ne prinašajo davčne ugodnosti, če prispevate k njim. Namesto tega zagotavljajo prihodnje davčne ugodnosti; umiki ob upokojitvi niso obdavčeni. Ker se prispevki na račun plačujejo z dolarji po obdavčitvi, neposredne davčne ugodnosti ni. Glavna prednost te vrste strukture je, da donosnost naložb raste brez davka.
Vaša trenutna in pričakovana prihodnja stopnja davkov je glavni dejavnik pri določanju, kateri račun je najbolj primeren za vaše potrebe davčnega načrtovanja.
Priljubljeni računi, oproščeni davkov v ZDA, sta Roth IRA in Roth 401 (k). V Kanadi je najpogostejši varčevalni račun brez davkov (TFSA).
Nasprotno pa bi lastnik v rednem obdavčljivem naložbenem portfelju plačal davek na kapitalski dobiček na tistih 1427 dolarjev rasti, ko je naložbe prodal. In z odloženim davčnim računom bi lastnik plačeval navaden davek od dohodka, ko je odvajal razdelitve s svojega računa - prispevke ali zaslužek. Upoštevajte, da je dolgoročni davek na kapitalski dobiček nižji od rednega dohodnine.
Z odloženim davčnim računom se davki plačujejo v prihodnosti, z davčno oproščenim računom pa se davki plačujejo prav zdaj. Vendar pa lahko s premikom obdobja, ko plačujete davke in omogočite rast brez davkov, dosežete večje prednosti.
"Rad opisujem odložen račun za davek, ki resnično zamuja z davkom. Davki bodo plačani nekje po cesti. Račun, ki je oproščen davka, potem, ko je denar nakazan na račun, ni obdavčen, "pravi Mack Courter, CFP®, ustanovitelj podjetja Courter Financial, LLC., V Bellefonteju, Pa.
Omejitve prispevkov za Roth IRAs in Roth 401 (k) s so enake kot za tradicionalne IRA in 401 (k) s, vendar ljudje, katerih spremenjeni prilagojeni bruto dohodek (MAGI) je previsok, morda ne bodo mogli prispevati k Roth IRAs.
Prednosti davčno odloženih računov
Neposredna prednost plačila manj davka v tekočem letu zagotavlja veliko spodbudo za številne posameznike, da financirajo svoje davčno odložene račune. Splošno razmišljanje je, da neposredna davčna ugodnost tekočih prispevkov odtehta negativne davčne posledice prihodnjih umikov.
Ko se bodo posamezniki upokojili, bodo verjetno ustvarili manj obdavčljivi dohodek in se zato znašli v nižjem davčnem razredu. Običajno se močno spodbujajo visoki zaslužki, da maksimirajo svoje davčno odložene račune, da zmanjšajo svoje trenutno davčno breme.
Tudi investitorji lahko s takojšnjo davčno ugodnostjo dejansko vložijo več denarja na svoje račune.
Predpostavimo, da na dohodek plačujete 24-odstotno davčno stopnjo. Če prispevate 2000 dolarjev na odložen račun, boste prejeli vračilo davka v višini 480 ameriških dolarjev (0, 24 x 2000 dolarjev) in boste lahko vložili več kot prvotnih 2000 dolarjev, zaradi česar se bo ta stopnja hitreje sestavljala. Domnevamo, da ob koncu leta niste dolgovali nobenih davkov, v tem primeru bi davčni prihranki preprosto zmanjšali dolgovane davke. Povečanje prihrankov lahko prinese davčne ugodnosti in brezskrbnost.
Prednosti davčno oproščenih računov
Ker se koristi davčno oproščenih računov uresničujejo že 40 let v prihodnost, jih nekateri ignorirajo. Vendar so mladi odrasli, ki se šolajo ali šele začnejo z delom, idealni kandidati za račune, oproščene davka. Na teh zgodnjih življenjskih stopnjah je njihov obdavčljivi dohodek in ustrezni davčni razred običajno minimalen, vendar se bo verjetno v prihodnosti povečal.
Z odprtjem davčno oproščenega računa in vlaganjem denarja na trg bo posameznik do teh sredstev lahko dostopal skupaj z dodatno rastjo kapitala brez kakršnih koli davčnih pomislekov. Ker so umiki s te vrste računa neobdavčeni, umik denarja v pokoj ne bo nekoga potisnil v višji davčni razred.
"Konvencionalno prepričanje, da bodo davki pri upokojitvi nižji, je zastarelo, " pravi Ali Hashemian, MBA, CFP®, predsednik podjetja Kinetic Financial v Los Angelesu v Kaliforniji. "Sodobni upokojenec porabi več denarja in ustvari več dohodka kot prejšnje generacije. Prav tako bo davčno okolje za upokojence v prihodnosti lahko slabše, kot je danes. To je le nekaj razlogov, da so lahko strategije, oproščene davkov, koristne."
"Ne morem si zamisliti nikogar, ki ni upravičen do oprostitve davkov, " pravi Wes Shannon, CFP®, ustanovitelj podjetja SJK Financial Planning, LLC, v Hurstu, Teksas. "Pogosto bo stranka, ki je v visokem davčnem razredu in ima dolgoročno naložbeno strategijo, usmerjeno v rast, lahko izkoristila kapitalski dobiček in kvalificirano obdavčitev dividend - trenutno z nižjimi stopnjami", medtem ko odloženi davek pretvori vse dobičke v navadni dohodek, ki se obdavči po višji stopnji."
Kateri račun je pravi za vas?
Medtem ko bi idealna strategija optimizacije davka vključevala povečanje prispevkov tako za odložene davke kot za račune, ki niso oproščeni davka, je treba upoštevati nekatere spremenljivke, če takšne dodelitve niso mogoče.
Prejemniki z nizkimi dohodki
Prejemnike z nizkimi dohodki se spodbuja, da se osredotočijo na financiranje računa, oproščenega davka. Na tej stopnji prispevki na davčno odloženi račun ne bi imeli veliko smisla, ker bi bila trenutna davčna ugodnost minimalna, prihodnja obveznost pa bi lahko bila velika.
Nekdo, ki prispeva 1000 dolarjev na odložen račun, ko plača 12-odstotni davek, bi danes privarčeval le 120 dolarjev. Če se ta sredstva umaknejo v petih letih, ko je oseba v višjem davčnem razredu in plača 32-odstotni davek od dohodka, bo izplačanih 320 dolarjev.
Po drugi strani pa se prispevki na račun, ki je oproščen davka, danes obdavčujejo. Toda ob predpostavki, da boste v naslednjih letih izpostavljeni višjemu davčnemu razredu, bo vaš prihodnji davčni račun minimiziran.
Z dohodki z visokim dohodkom
Prejemniki višjih plač bi se morali osredotočiti na prispevke na odložen račun, na primer 401 (k) ali tradicionalno IRA. Takojšnja korist lahko zniža njihov mejni davčni razred, kar ima za posledico veliko vrednost.
Upoštevajte namen in časovni okvir pokojninskih prihrankov
Druga pomembna spremenljivka, ki jo je treba upoštevati, je namen in časovni okvir za prihranke. Davčno odloženi računi so ponavadi, vendar ne vedno, prednostni kot vozila za upokojevanje, saj bo večina ljudi imela minimalni zaslužek in bo morda v tej življenjski fazi nižja davčna stopnja. Računovodsko oproščeni računi so pogosto prednostni za naložbene namene, saj lahko vlagatelj uresniči pomembne kapitalske dobičke, ki niso davki.
"Dejansko mislim, da stranke pogosto preveč naložijo na račune, ki so odloženi za davek, " pravi Marguerita Cheng, CFP®, izvršna direktorica Blue Ocean Global Wealth v Gaithersburgu, Md. "Tako kot pridigamo k diverzifikaciji naložb, je diverzifikacija davkov prav tako pomembna. Danes je pomembno uresničiti davčne prihranke. Vendar pa je nekaj treba povedati za davčne prihranke brez upokojitve ali davke, oproščene davka. Kombinacija povprečenja stroškov v dolarjih, časovne vrednosti denarja in rasti brez davkov je močan trifekta."
Ne glede na vaše finančne potrebe bi vam finančni svetovalec lahko pomagal odločiti, kateri tip računa je za vas najboljši.
Spodnja črta
Davčno načrtovanje je bistven del vsake odločitve o osebnem proračunu ali upravljanju naložb. Odloženi in davčno oproščeni računi so med najpogostejšimi možnostmi za olajšanje finančne svobode med upokojitvijo.
Ko razmišljate o dveh možnostih, ne pozabite le, da boste vedno plačevali davke, odvisno od vrste računa pa je preprosto vprašanje, kdaj.
