Kaj je potrebna minimalna distribucija (RMD)?
Zahtevana minimalna razdelitev (RMD) je znesek denarja, ki ga morajo lastniki in kvalificirani udeleženci programa upokojitvene starosti umakniti s tradicionalnega, SEP ali SIMPLE IRA računa.
Od leta 2020 morajo udeleženci začeti umikati svoje pokojninske račune do 1. aprila po letu, ko dopolnijo 72 let (pred letom 2020 je bila starost RMD stara 70, 5 let). Nato mora upokojenec vsako naslednje leto umakniti znesek RMD na podlagi trenutnega izračuna RMD.
Ključni odvzemi
- Zahtevana minimalna razdelitev je znesek, ki ga mora oseba vzeti iz svojega računa, da se izogne davčnim posledicam. Upokojenci lahko in ne več kot RMD. Če imate več računov, boste običajno morali izračunati RMD za vsakega posebej in morda vzeti RMD od vsakega.
Razumevanje potrebne minimalne distribucije (RMD)
RMD deluje kot varovalka pred ljudmi, ki uporabljajo pokojninski račun, da se izognejo plačilu davkov. Zahtevane minimalne razdelitve se določijo tako, da se poštena tržna vrednost ob koncu leta razdeli na pokojninski račun na veljavno obdobje razdelitve ali življenjsko dobo. IRS ima delovni list, s katerim lahko davkoplačevalcem pomaga izračunati znesek, ki ga morajo dvigniti.
Nekateri usposobljeni načrti določenim udeležencem omogočajo, da odložijo začetek svojih RMD, dokler se dejansko ne upokojijo, tudi če so starejši od 72 let. Kvalificirani udeleženci načrta se morajo pri svojih delodajalcih preveriti, ali so upravičeni do tega odloga.
Roth IRA-ji ne zahtevajo umika v nobeni starosti, saj so davki že plačani.
Treba je opozoriti, da mora vlagatelj umakniti zahtevano minimalno razdelitev, vendar se lahko dvigne nad tem zneskom. Če želi vlagatelj v prvem letu 100% računa umakniti, je to povsem zakonito, vendar bi bil davčni račun lahko šok.
Kako izračunati potrebno minimalno porazdelitev (RMD)
Pri izračunu potrebne minimalne razdelitve za katero koli leto je vedno pametno na spletnem mestu Službe za notranje prihodke potrditi, da uporabljate najnovejše delovne liste za izračun.
Različne situacije zahtevajo različne tabele za izračun. Na primer, imetniki računa IRA, katerih zakonec je edini upravičenec računa in je več kot 10 let mlajši od imetnika računa, uporabljajo eno tabelo, medtem ko imetniki računa IRA, katerih zakonec je edini upravičenec do računa, in isto starost kot imetnik računa uporabljajo drugo mizo.
Izračun RMD vključuje tri korake.
- Zapišite stanje na računu z 31. decembrom preteklega leta. Na računskih tabelah določite faktor porazdelitve, ki ustreza vaši starosti na vaš rojstni dan tekočega leta. Za večino ljudi se ta faktor giblje od 27, 4 vse do 1, 9. Ko se oseba stara, se število faktorjev zmanjšuje. Razdelite stanje na računu po številu faktorjev, da najdete RMD.
Primer zahtevane minimalne porazdelitve (RMD)
Na primer, imamo Boba, ki je 74 let imetnik računa, njegov rojstni dan je 1. oktobra. Bliža se april, Bobnov IRA pa je vreden 225.000 dolarjev in je imel 31. decembra preteklega leta 205.000 USD. Faktorji porazdelitve iz njegove ustrezne tabele IRS so 23, 8 za starost 74 let in 22, 9 za 75 let.
Zahtevana najmanjša porazdelitev se izračuna kot:
RMD = 205 000 USD / 22, 9 = 8 951, 97 USD
Torej mora Bob umakniti vsaj 8 951, 97 USD.
Še nekaj stvari, ki bi jih moral imeti Bob na pamet. Če ima na primer več IRA-jev (srečni Bob), mora izračunati RMD posebej za vsak račun. Glede na vrste računov, ki jih ima Bob, bo morda moral RMD vzeti ločeno od vsakega računa in ne vseh iz enega računa.
Poseben primer: Dedne IRA
Na splošno mora podedovani IRA imetnik računa letno razdeliti ne glede na starost. Neupoštevanje distribucije povzroči ogromno 50-odstotno davčno kazen za RMD. Tu se zakonci in zunaj zakonca obravnavajo različno, zato je pomembno, da preverite smernice IRS o podedovanih IRA-jih.
