Kaj je potreben datum začetka (RBD)?
Obvezen začetni datum (RBD) označuje uradni datum, do katerega mora udeleženec pokojninskega načrta prejeti zahtevane minimalne razdelitve (RMD) iz svojega računa, na primer IRA ali načrt 401 (k). Ta datum pogosto sovpada s 70.5. rojstnim dnevom upokojenca.
Ključni odvzemi
- Zahtevani datum začetka (RBD) označuje točko, ko morajo pokojninski varčevalci začeti jemati zahtevane minimalne razdelitve (RMD) od svojih 401 (k) ali IRA. RBD pogosto pristane na dan, ko posameznik dopolni 70 1/2 let. RBD se lahko v določenih primerih zavleče, če je še vedno zaposlen pokojninski varčevalec in prispeva k načrtu.
Razumevanje zahtevanega začetnega datuma
Zahtevani začetni datumi zagotavljajo, da posamezniki ne bodo hranili pokojninskih skladov za nedoločen čas. Po ameriški zakonodaji pokojninski načrti ponujajo davčno olajšane naložbene možnosti, ki bi ljudem spodbudile gradnjo prihrankov.
Pri davčno odloženih pokojninskih računih se lahko vlagatelji izognejo plačilu davka na tekoči dohodek tako, da ga prihranijo. Da bi vlagatelji zagotovili, da bodo te račune uporabljali po predvidenem namenu in da bi se izognili ustvarjanju stalnega investicijskega mehanizma brez davkov, Služba za notranje prihodke (IRS) od imetnikov računov zahteva, da prevzamejo distribucijo s svojih računov.
Dejanski zahtevani začetni datum je odvisen od pogojev programa, vrste zadevnega pokojninskega načrta in delovnega stanja imetnika računa. Za posamezne pokojninske račune ali IRA, vključno s programi SEP in SIMPLE, se zahtevani začetni datum začne 1. aprila po koledarskem letu, ko udeleženec doseže starost 70, 5.
V primeru načrtov z določenimi prispevki, kot sta načrt 401 (k) ali 403 (b), lahko pogoji načrta udeležencem, ki ostanejo zaposleni v starosti 70, 5 let, omogočijo, da odložijo zahtevani začetni datum do 1. aprila prvega koledarskega leta, ki sledi njihovo upokojitev. Možnosti za odlog razdelitve do upokojitve pa ne obstajajo za posameznike, ki imajo v lasti pet ali več podjetij, ki sponzorirajo načrt.
Posamezniki, ki ne bodo prevzeli vseh potrebnih minimalnih razdelitev iz svojih načrtov, so podvrženi strmim trošarinam na razliko med zahtevano distribucijo in vsako distribucijo, ki so jo izvedli.
Zahtevane distribucije in dedni računi
Imetniki pokojninskih računov določijo upravičence do njihovih računov v primeru njihove smrti. V teh primerih se zahtevani začetni datum in morebitna obstoječa zahtevana minimalna razdelitev lahko spremenita glede na starost upravičenca in odnos s pokojnim imetnikom računa.
Posamezni upravičenci, ki niso zakonci, se običajno odločijo, da bodo razdelili celoten račun v petih letih od lastnikove smrti ali izvedli zahtevane minimalne razdelitve glede na njihovo trenutno starost. Posamezni upravičenci, ki niso zakonci, ki se odločijo za zahtevane minimalne razdelitve, jih morajo začeti jemati v letu dni od smrti lastnika računa, ne glede na starost.
Zakonca, ki delujeta kot edina upravičenca do pokojninskega načrta, imata še dodatne možnosti. Račun lahko obravnava, kot da ga ima, z uporabo pravil za zahtevane začetne datume in zahtevano minimalno razdelitev glede na starost. Prav tako lahko izvedejo razdelitve glede na starost umrlega zakonca, kar daje upravičencu možnost, da za dedni račun uporabi zahtevani začetni datum pokojnika.
