Kaj je kvalificirana pogodba o dolgoletni življenjski dobi (QLAC)?
Pogodba s kvalificirano dolgoletno anuiteto (QLAC) je vrsta odložene rente, ki se financira z naložbo iz kvalificiranega pokojninskega načrta ali IRA. QLAC zagotavljajo zajamčena mesečna plačila do smrti in so zaščiteni pred padci delniške borze. Dokler renta ustreza zahtevam IRS-ja, je izvzeta iz zahtevanih pravil o minimalni razdelitvi (RMD), dokler se izplačila ne začnejo po določenem datumu začetka rente.
Ključni odvzemi
- QLAC je upokojitvena strategija, v kateri je del zahtevanih minimalnih razdelitev (RMD) odložen do določene starosti (največja omejitev je 85). Zavarovalnica prevzame tržno in obrestno tveganje. V skladu s trenutnimi pravili lahko posameznik porabi 25% ali 135.000 USD (kar je manj) na svojem pokojninskem varčevalnem računu ali IRA za nakup QLAC. Glavna prednost QLAC je odlog davkov, ki spremlja RMD.
Kaj je enoletnost?
Razumevanje kvalificiranih pogodb o dolgoletni anuiteti
Eden največjih strahov, ki jih imajo mnogi, ko ostarijo, je njihov denar. Kvalificirane pogodbe o dolgoročnem trajanju so ustanovitev IRS za reševanje tega vprašanja. QLAC je naložbeni mehanizem, ki zagotavlja, da se sredstva v kvalificiranem pokojninskem načrtu, kot so 401 (k), 403 (b) ali IRA, lahko pretvorijo v življenjski dohodek, ne da bi se kršile zahtevana minimalna pravila o razdelitvi za tiste, ki dopolnjujejo starost 72. QLACs dovolite, da sta zakonca ali kdo drug skupna renita, kar pomeni, da sta oba imenovana posameznika zajeta ne glede na to, kako dolgo živita (z nekaterimi pogoji).
QLAC dejansko delujejo kot zavarovanje za dolgo življenjsko dobo. Kot takšni so dragoceno orodje pri načrtovanju pokojninskih dohodkov. V okviru omejitev prispevkov do leta 2020 lahko posameznik porabi 25% ali 135.000 USD (kar je manj) na svojem pokojninskem varčevalnem računu ali IRA za nakup QLAC z eno samo premijo. Dlje kot posameznik živi, dlje se izplačuje QLAC. QLAC dohodek se lahko odloži do 85. leta.
Kvalificirana pogodba o davku na dolgoletnost in davki
QLAC imajo še dodatno korist od zmanjšanja potrebnih minimalnih izplačil, za katere še vedno veljajo IRA in kvalificirani pokojninski načrti, tudi če posameznik ne potrebuje denarja. Tako lahko upokojenec ostane v nižjem davčnem razredu, kar ima dodatno korist in jim pomaga, da se izognejo višji premiji Medicare. Ko bodo dohodki QLAC upokojenca začeli teči, bi lahko povečali njihovo davčno obveznost. Če se pravilno upravlja, se lahko morebitne dodatne davčne obveznosti zmanjšajo, če se najprej porabijo drugi obdavčljivi viri dohodkov.
Obljubljeno korist QLAC je mogoče doseči le, če se upoštevajo pravila, ki jih je določil IRS. Letna razdelitev temelji na vrednosti računa ob koncu prejšnjega leta.
Upoštevane pogodbene pogodbe o dolgoletni anuiteti
Ena od možnosti, da kar najbolje izkoristite QLAC, je lestvica le-teh, kar pomeni nakup več manjših pogodb (na primer v razponu od 25.000 USD) v nekaj letih. Takšna strategija je podobna povprečju dolarjev, kar je smiselno glede na to, da lahko anuitetni stroški nihajo skupaj z obrestnimi merami.
Kupci QLAC imajo pogosto možnost, da pogodbi dodajo prilagoditev življenjskih stroškov, kar indeksira anuiteto glede na inflacijo. Odločitev za to je odvisna od pričakovane življenjske dobe, saj bodo življenjski stroški znižali začetno plačilo QLAC.
Največje tveganje za nakup QLAC je finančna moč družbe, ki izda izdajo. Če bankrotirajo, sistem QLAC morda ne bo izvršljiv. Kupci QLAC bi morali razmisliti o nakupu več kot enega od različnih izdajateljev, da bi omejili svoje tveganje.
Primer QLAC
Vzemite Shahana, ki je stara 67 let in se bo čez tri leta upokojila. Želela bi prihraniti pri davčnih obveznostih iz svojih RMD. Glede na trenutno stanje na pokojninskem računu naj bi od svojega računa IRA mesečno prejemala 7000 dolarjev RMD, ko bo dosegla 70, 5 let.
Toda Shahana ima druge načrte. Naložila je naložbe v druga sredstva, kot so delnice in obveznice ter nepremičnine, ki naj bi ji zagotavljale dohodkovni tok po upokojitvi. Poleg tega se namerava honorarno posvetovati, da ostane na tekočem na svojem področju in zasluži dodatno denar. Na splošno pričakuje, da bo po upokojitvi vodila udoben in ne razkošen življenjski slog.
Da bi se primerno pripravila na svojo starost, vloži 100.000 USD v en sam premijski račun QLAC s svojega varčevalnega računa IRA, ki ga namerava umakniti, ko bo dopolnila 85 let. To ji bo za 18 let vrnilo datum umika RMD, vendar bo to dodalo 10.000 USD znesek, ki ga zbere.
