Kaj je sponzor načrta?
Pokrovitelj načrta je določena stranka - običajno družba ali delodajalec -, ki v korist zaposlenih v organizaciji vzpostavi zdravstveno varstvo ali pokojninski načrt, na primer 401 (k). Odgovornosti sponzorja načrta vključujejo določitev parametrov članstva, izbire naložb in v nekaterih primerih zagotavljanje plačil prispevkov v obliki gotovine in / ali zalog.
Kako deluje sponzor načrta
Nekatera podjetja svojim zaposlenim nudijo pokojninske pokojninske načrte, pokojninske načrte ali zdravstvene načrte kot del svojega programa zaslužkov. Ta podjetja se imenujejo sponzorji načrtov. Delodajalci so običajno sponzorji načrtov, vendar lahko sindikati in poklicna telesa tudi sponzorji načrta.
Ključni odvzemi
- Sponzor načrtov mora biti na tekočem z vsemi letnimi spremembami pokojninskih ali zdravstvenih načrtov, vključno s prilagoditvami za življenjsko dobo.Planski sponzorji običajno najamejo investicijske svetovalce, da priporočijo naložbo ali potek ukrepanja za enega ali več pokojninskih načrtov. oddajte nekatere naloge načrtovalcem, investicijskim podjetjem in svetovalcem za naložbe. Skrbnik načrtov je odgovoren za upravljanje vsakodnevnih zadev in strateških odločitev, povezanih s pokojninskim načrtom skupine. Zavarovalno podjetje ali skrbnik zagotavlja skrbniške storitve in ima dejanska naložbena sredstva v skrbniškem skladu za zaposlene.
Sponzor načrta izvede in vzpostavi načrt, določi paket ugodnosti, ga spremeni in ukine. Glede na vrsto pokojninskega ali zdravstvenega načrta, ki je na voljo zaposlenim, prispevke k načrtu lahko plačajo tako sponzor načrta kot zaposleni, sam pokrovitelj načrta ali sam zaposleni.
Posamezniki in organizacije, ki udeležencem in sponzorjem pokojninskih načrtov nudijo naložbene nasvete, so v skladu s fiduciarnimi standardi, določenimi z Zakonom o varnosti dohodka upokojencev (ERISA).
Sponzor načrta je odgovoren, da zaposlenim izplačuje pokojninski dohodek, do katerega so upravičeni iz načrta. Dohodek za upokojitev lahko temelji na uspešnosti naložb v načrtu ali pa bi lahko bil vnaprej določen znesek glede na to, koliko je prispeval zaposleni. Zaposleni, ki odide pred določenim časom, lahko prejme le znesek, ki ga je prispeval k načrtu, pri čemer izgubi kakršne koli ugodnosti, ki jih zagotavlja pokojninski ali zdravstveni načrt.
Medtem ko nekateri sponzorji načrtov vzamejo stvari v svoje roke in obravnavajo vse naložbene odločitve za pokojninske načrte, večina od njih finančno upravljanje sredstev v načrtu oddaja eni ali več tretjim osebam. Tako lahko med zaposlenimi v podjetju ponujajo več naložbenih možnosti, ki jih vodijo različni upravljavci denarja, da ustrezajo različnim profilom tveganja.
Posebna vprašanja
Sponzorji načrtov morajo zagotoviti, da se investicijski svetovalci, ki upravljajo naložbe v načrt, spoštujejo s pravili o izjemi od najboljših obresti (BICE) v okviru ERISA, ki vključujejo dajanje naložbenih nasvetov, ki so v najboljšem interesu udeležencev v načrtu, in ne zaračunavajo več kot razumno nadomestilo, pošteno razkritje pristojbin, nadomestil in materialnih navzkrižij interesov, povezanih z njihovimi naložbenimi priporočili itd.
V ustanovah, v katerih sponzor načrta deluje tudi kot skrbnik načrta, naj bi bil sponzor načrta fiduciar. Za diverzifikacijo naložb je potreben fiduciar, da se zmanjša tveganje velikih izgub; ravnati v skladu s pravili, ki urejajo načrt, razen če pravila niso v skladu z ERISA; delovati izključno v interesu udeležencev načrta in njihovih upravičencev; ter ravnati preudarno, spretno in prizadevno preudarno osebo, ki deluje podobno.
